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有点奇怪，您是否确定在多付款后所得税将成为增值税抵免额？这真的没有处理...
对我来说很奇怪。
如果必须这样做，它应该看起来像这样：
借款：应付税款-应付增值税-已付税款
贷款：上一年的损益调整额-所得税费用
但这是非常不合理的。除非您从税务部门获得书面信息，否则不建议这样做。
根据税法实施条例的规定，企业所得税按年度计算，并按月或按季度预付款（通常按季度预付款）
年终最终结算和所得税的会计处理如下：
1。按月或按季度计算预付所得税额：
借：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
3。除夕前一年的4月30日之前，将年度应交所得税减去预付税额，正数为应纳税额：借款：上年度的损益调整
4。支付年度税收结算以支付应付税款：
：应付税款-企业应交所得税
5.重新分配利润
借款：利润分配-未分配利润贷款：以前年度的损益调整
6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
贷款：上一年的损益调整7.利润的重新分配
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准，退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）。
9.对于多缴的所得税金额，将不退还任何税款，这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税：
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
10.免税企业还应输入以下内容：借款：中国所得税
贷款：应付税款-应付所得税借款：应付税款-应付所得税贷款：资本公积借款：年度利润贷款：所得税。