无收入做企业所得税汇算清缴调增-无收入怎么做企业所得税报表

没有发生任何业务,也没有收入的情况下,汇算清缴会计分录怎么做

不开发票收入在企业所得税汇算清缴需要调增吗

大多数公司不会将非发票收入计入其收入。如果您担心税务局的调查，则可以合理地增加该金额。

有个小公司没有营业收入,企业所得税年报表已经交了,还需要做汇算清缴吗?怎么做？谢谢

企业所得税汇算清缴 调增 会计分录

企业所得税的清算和缴纳，是指纳税人在纳税年度结束后的规定期限内，按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税规定，​​计算全年应纳税所得额和应纳税所得额。到每月或按季度预缴的所得税金额，确定当年应交或可退还的税额，并填写年度公司所得税申报表，将年度公司所得税申报表提交主管税务机关，提供税务机关要求的相关信息税务机关，并完成年度企业所得税的行为。

根据税法的实施规定，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常是季度预付款），年末结算和所得税支付的会计处理如下：

1.按月或按季度计算预付所得税额：

：借款：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3.新年4月30日之前的结算和付款，应缴纳的年度所得税减去预付税款，正数为应纳税额：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

4.支付年度结算和应付税款

借款：应归企业的应纳税所得额

贷款：银行存款

5.利润再分配

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

6.年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

贷款：上一年的损益调整

7.利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核后，退还多缴的税款：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

9.对于多缴的所得税金额，不退还任何税款，用于抵销下一年度的所得税预付款

借款：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

10.免税企业还应输入以下内容：

借款：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付所得税

贷款：资本公积

借：今年的利润

贷款：所得税