填写“收取增值税以外的税费返还”（根据实际收到的所得税退税额参加）填写
，包括：“已收所得税退还”（根据已收所得税退还的实际金额）填写
，“现金期末余额”（根据“资产负债表”“货币资金”“期末”）
建筑安装行业所缴纳的一般企业所得税，是按照一定比例预先征收的，而不是企业利润的25％的实际征收率。如果您认为公司所得税已超额支付，则必须结算并结算公司所得税才能计算确认应缴纳的企业所得税金额，然后还清更多款项。同时，土地增值税一般是以上过程。
如果您确定要支付更多，可以在您的税务局申请退税。
退还当年缴纳的所得税：
借款：银行存款，贷款：所得税费用。
退还往年的所得税：
借款：应付税款和费用-应缴企业所得税。
贷款：上一年的损益调整
结转时：
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
相应地调整应计盈余储备。
收到税款后：
借：银行存款
贷款：应付税款和费用-应付的企业所得税。
扩展配置文件：
《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账户交易》规定：“上一年度年度损益调整”科目说明了公司上一年度的损益的调整以及当年发现的先前的主要错误。上一年的损益很重要。
企业需要在资产负债表日期和财务报告批准日期之间调整报告的年度损益，并且还要考虑本科课程。
《税收管理法》规定，纳税人缴纳的税款超过应纳税额，应当在发现后立即返还给税务机关；在清算和缴税之日起三年内发现纳税人的，可以要求税务机关退还多缴的税款税款应加到同期的银行存款利息中，税务机关应及时核对后将其退还。从库房退还的库房，应按照有关库房管理规定归还。百
退税的具体程序为：
（1）企业应一式三份到主管税务机关领取“退税申请表”，并按要求填写。
（2）将“退税申请表”提交给主管税务机关进行审核；
（3）负责税收的税务机关应将其提交县级以上县级税务机关批准；
（4）将批准文件退还给主管税务机关和纳税人；
（5）主管税务机关应根据已批准的“退税申请表”填写“退税表”，并将其提交给国家财政部以供审查和退款。
企业应注意退还所得税：
（1）退还预付所得税不会在同期为银行存款增加利息；
（2）当企业同时拥有应退税款和应交税款时，税务机关通常会在扣除企业所欠税款后退还余额。