可以在下个季度进行调整,也可以申请退税,但是手续繁琐,因此,总税务局会建议您在下个季度进行调整
金额大吗?如果您在深圳,国家税务总局将要求公司委托税务公司出具《企业所得税清算和支付保证报告》。他们检查了帐目。但是,通常来说,除非金额很大,否则税务局会退还您的款项。如果金额不大,他们通常会要求您留下年度扣除额。有关详细信息,请咨询您当地的企业所得税主管部门或税务部门。
如果在当年返回:
借:银行存款
贷款:所得税费用
(2)结转所得税
借款:所得税费用
贷款:本年度利润
如果在明年返回:
贷款:应付税款-应付所得税
借款:应付税费-应付所得税;
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
1.如果来自国税局,则主要是要检查增值税的计算和支付:
您应该准备以下材料:
(1)今年的销售收入
(2)每月总销项税额
(3)每月进项税总额
(4)进项税转出总额
(5)还剩下税收抵免吗?
(6)今年应付的增值税
(7)今年已缴纳的增值税
(8)有欠款吗?
(9)每月输入扣除额,表格
(10)每月发票使用清单
(11)每月增值税申报表
(12)计算今年的税负税率(今年应交的增值税÷销售收入)
(13)看去年全年的税率
(14)如果今年的税负率低于去年的税率,则应考虑原因并编写书面声明
2.如果来自地方税务局,则主要是检查所得税和其他小额税款的计算和支付:
(1)根据“企业所得税税前扣除措施”,比较您企业的财务状况,主要存在以下几个问题:
A,应税工资有未发现的税吗?
B.临时工的工资:根据与人数和工资相同的口径计算;
C.向非金融机构借款时的利率是多少? (税收标准为6.39%,如果低于该标准,则可以实际支付)
D.供销人员执行成本合同时,将按工资的50%,差旅费的30%和业务费的20%的比例进行分解,并在税前分别扣除。
E.未由企业支付的工会费,不得在税前扣除(对于没有工会组织的企业,可以根据该标准并根据其标准附有特殊证明来支付。联盟
F.商业推广问题:没有广告发票的广告费用不能在税前扣除
G.劳保产品:劳保服装不得按照每人每年不超过500的标准以现金形式批准。
H.营业费用是否超出标准?
一,人均工资支出是否超过地方税务机关的统一标准?
J.应付帐款和应计费用帐目中是否有过多费用?
K,其他地方税务机关为主要检查内容
(2)其他小额税收的计算和支付:
包括城市建设税,教育附加费,预扣个人所得税,土地使用税,车辆和船舶使用税,印花税等。
根据上述情况进行准备后,您将不会着急。