您需要携带公章和相关材料，到当地税务机关索取表格，然后提交信息以进行退税或税务处理
预缴的企业所得税可能不予退还，并且应扣除纳税期后应缴纳的企业所得税额。预付企业所得税在税收收集管理系统中标记为“可抵扣和可退还”税。
？？
有点奇怪，您是否确定在多付款后所得税将成为增值税抵免额？这真的没有处理...
对我来说很奇怪。
如果必须这样做，它应该看起来像这样：
借款：应付税款-应付增值税-已付税款
贷款：上一年的损益调整额-所得税费用
但这是非常不合理的。除非您从税务部门获得书面信息，否则不建议这样做。