该年度的负未分配利润很小,可以抵销当前的“应纳税额的100%”
计算应纳税所得额的常用方法:
应纳税所得额=会计利润+税项调整增加额-税项调整减少额-弥补上一年的已知损失
没必要。
所得税会计
提款时间
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
上交时
借:应交税款-应交企业所得税
结转时
借:今年的利润
贷款:所得税费用
今年结转的利润余额
贷款:利润分配-未分配利润