忘记计提上年度企业所得税-忘记计提上季度企业所得税

补提上年度企业所得税的会计处理？

以上会计处理方法正确，无须调整报告。制作报告时只需将“未分配利润”减少相应的金额

忘记计提季度所得税，怎么补救

企业所得税是每年征收的，每季度预缴一次。不必每月或每季度累积一次。可以在年底累计。而已。

小企业补提上年度所得税计了当期，本季度所得税报表这部份填在哪儿

首先，在结清企业所得税时，在上一年度的企业所得税被撤销时，应进行以下输入：

1.借：上一年的损益调整

贷款：应纳税企业所得税

2.借入：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

3.借用；应付税款-企业所得税

贷款：银行存款

补充所得税不能包括在当期，必须予以冲销，并且应根据此条目对系统进行重新认证和核算。

其次，根据上述正确输入进行会计处理后，无需调整报表即可提取上一年度的所得税部分。编制资产负债表时，只需将“未分配利润”减少相应的金额即可，这与本季度的所得税报告无关。