在当今的市场经济环境下，每天都有大量新注册的公司涌入市场以参与市场竞争。但是对于这些新注册的公司而言，一旦成立，它们就会涉及会计和税务报告。可以说，无论是大公司还是小公司，都有必要按照国家有关政策的要求完成纳税申报。那么，在日益激烈的市场竞争中，企业如何减少税收支出从而增加实际经济利益呢？这就要求寻求专业的税务筹划公司提供财政和税务服务，以根据企业的实际运营情况量身定制独家税务筹划解决方案！
目前，中国市场上的企业主要分为两类，即工业企业和商业企业。在税收筹划方案的具体制定过程中，不同类型企业所要求的内容和运作方式将有很大的不同。因此，企业不应盲目采用“未知渠道”计划方案进行税收筹划和实施，而应采用排他性计划方案来实现有效的税收节省。实际上，合理的税收筹划是企业创造利润的重要途径。因此，许多企业现在非常重视财务工作的处理，以帮助企业通过专业会计和税收报告方法有效地减少税收支出。因此，对于没有专职财务部门的企业，如果要推进税收筹划工作以达到预期的目标和效果，就必须寻求专业的税收筹划公司进行服务委托。
如今，正式的税收筹划机构可以帮助公司实现合理的税收节省。对于一些大型企业来说，当前的税收筹划主要采用两种方法，一种是注册新公司，然后将公司的部分业务转移到可以通过利益关联或其他成本转移方法享受税收优惠政策的新公司。。另一种是在企业会计过程中改变企业的经营方向或使用相关的国家税收政策，法律法规，使企业可以根据相应的政策降低税收成本。现在，这一系列的税收筹划方法已经在企业的实际税收筹划中应用。
实际上，寻求专业税务筹划公司委托服务的公司会带来很多便利，一方面，它将减轻公司的税收负担，另一方面，将有助于公司产生更多的收入。但是，由于当今市场上税务筹划机构的数量和质量很高，因此在选择税务筹划公司时，公司必须注意对税务筹划机构的经营资格和范围的具体了解，并确保专业的筹划机构选择服务佣金帮助公司更好地减少税收支出，维护财政和税收安全！
如今，国家和地方税收合并，黄金税收的第三阶段，前所未有的税收审计强度，合理的避税和税收风险防范已成为大多数中小企业的迫切需求。在这种情况下，对财政和税务顾问的需求逐渐增加。
也许有人会问，在业务运营中是否真的需要进行税收筹划？正确的税收筹划真的可以帮助企业吗？答案是肯定的。
让我们一起来看看“税收筹划”！
01什么是税收筹划
税收筹划是指通过在税法范围内预先计划和安排运营，投资和财务管理活动来尽可能地获得“节税”税收优惠。通常，这是纳税人获得最大税收利益的计划方法。
02税收筹划的好处
1节省公司成本并实现利润最大化目标
税收是企业享受政府公共服务的价格，纳税是每个企业都无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本和费用，税收减免作为一项收入项目在实现利润最大化的目标中起着至关重要的作用。通过事先安排经济活动，企业达到了在法律范围内减轻税收负担的目的。他们不仅承担了纳税义务，而且还降低了经营成本，并为继续扩大再生产提供了资本保障。
2有利于增强企业竞争力
如果科学合理地进行税收筹划，将有助于增加公司收益。如果企业充分理解税收优惠政策并合理运用，将在减轻企业税收负担，扩大企业利润方面发挥重要作用。
税收在企业决策中也起着一定作用。例如，当两家公司的成本结构和运营管理条件相似时，哪家公司的税收筹划科学合理提高企业竞争力。
3降低法律风险
税收筹划与逃税和避税不同。逃税行为受到法律制裁，避税行为受到反避税行为的约束。税收筹划并非如此。根据国家立法的意图，这是一种合法的经济管理。行为。因此，合理的税收筹划既合法又可以降低企业成本并实现零税收风险。
03合理的税收筹划案例
苹果公司是2017年全球市值最高的公司，但它还是一个大型的海外避税者。
苹果公司较低的公司税率吸引了许多大型跨国公司的投资。苹果在爱尔兰的雇员仅占全球雇员总数的4％，但近年来，苹果在爱尔兰的总收入中占苹果总收入的三分之二，占其爱尔兰总收入的65％。影响。如果苹果的海外资产被带回美国，美国税务局将向他们征税约592亿美元。这表明了税收筹划对于节税和减税的重要性。
税收筹划对企业非常重要。合理的税收筹划对公司无害，甚至可以为公司带来更多的财富。
在税收筹划计划中，有必要综合考虑税收筹划计划的采用是否会为企业带来绝对的利益。在制定决策时，公司经理必须首先从运营决策阶段和业务运营阶段开始，考虑税收结果，并做好税收工作计划实现预期的经济和税收效果。管理决策既是管理者的权利也是义务。商业决策通常是企业未来发展的重要组成部分，也是最重要的税收筹划环节。下面我们以案例说明税收筹划对决策有效性的重要影响。
国家对房地产市场进行宏观调控。市民在观望，房地产交易量持续下降。一家房地产开发公司的经理决定采用一些促销方式，以加快资金返还。在设计销售计划时，公司面临以下两种选择：（假设房屋价格为100万元人民币，汽车价值10万元人民币））：
选项1：“在促销期间买房子买车”。
选项2：“促销期间原价降低10％”。
通过以上过程，经理进行了初步分析：对于方案1，如果客户以100万元购买房屋，则必须放弃汽车并花费10万元，因此房地产公司有净收入。余额90万元；对于选项2，如果在促销期间为客户提供了原始价格10％的折扣，则净盈余为100×（1-10％）= 900,000人民币，因此这两个选项之间没有差异，并且两者是可以接受的。
但从税收的角度来看，该计划有其优点和缺点：
方案1：对于一家房地产公司，如果您以100万元的价格出售房屋，则需要缴纳100×5％= 50,000元的营业税，城市建设税和5×（3％+ 7％）= 50万元;
由于房地产公司使用100万元和10万元购买汽车并免费将其赠予客户，因此按照增值税条例的规定：企业将购买的商品免费赠与他人，好像在卖商品，并征收增值税。
因此，有必要支付更多的增值税：10×17％= 17,000元。
由于房地产公司免费将汽车捐赠给客户，因此客户的收入应作为20％的个人所得税的“附带收入”支付，房地产公司有义务扣留和工资。也就是说，房地产公司还需要代表客户缴纳个人所得税。因此，有必要为客户多缴纳个人所得税：10×20％= 20000元。
由于房地产公司代表客户支付了人民币20,000元的个人所得税，因此根据所得税法规不能在扣除公司所得税之前将其作为费用扣除，因此必须支付2×0.33 = 66万更多的企业所得税。
房地产公司需支付100×0.05％= 0.05万的印花税。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：100×3％= 30,000元，
印花税：100×0.05％= 5百万。客户共支付30,500元
方案2：以特惠价格的10％出售，即以90万元出售，因此您需要支付90×5％的营业税= 4.5万元，城市建设税和额外的4.5×（3 ％+ 7％）= 45万元;缴纳印花税的90×0.05％= 0.4亿元。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：90×3％= 27千元，
印花税：90×0.05％= 0.45万元。客户共支付27500元
由此可见，方案1所缴纳的各种税额要比方案2所缴纳的税额更大。方案2对房地产公司或客户而言更为有利。
从上述情况可以看出，各种计划实际上可以满足管理者的最终需求并达到其预期目的。但是，如果考虑到税收方面的考虑，则该计划的优缺点将被强调。
”
中国企业的税负是多少？
中国企业的税负占商业利润的68％，在全球190多个经济体中排名第12位。远高于美国和英国等发达国家。
据推测，许多公司都在谈论税收负担……他们努力工作了一年，最终赚了超过100万元人民币。结果，几乎一半的人缴了税...
避税。结果，如果做得不好，您可能会失去妻子和军队。
最近，深圳市地税局第二审计局发现，辖区内的公司对公司进行检查时，是利用劳务公司开具劳务发票，这从本质上讲是发行正式员工的非法手段。奖金和补贴。针对公司涉税违法行为，作出了超过1600万元税金的罚款处罚决定，并处以800万元以上的罚款。
依法缴纳高额税款并减少一年的利润一直是工作的浪费。您还是非法少付了工资。一旦发现罚款增加一倍，就可以坐下来哭泣。这是个问题！
更不用说更多公司财务和税务问题：
税收问题：高管和员工不了解纳税义务，税收问题很难解决...
优惠政策：不了解最新的优惠政策，公司要缴纳更多税款...
税收风险：老板不区分公共和私人，公司积累了大量的税收风险...
我不了解财务：管理层不了解财务和税项，业务流程浪费税项...
计划水平：公司的交易价值越来越大，而财政部的计划水平不足...
税收负担成本：利润虚高，税收负担成本在上升...
获利风险：多交税但无利润，少交税是有风险的...
收款发票：下游需求不断增加，而上游发票不足...
...
一团糟，一根羽毛，一声叹息〜
以上，您需要税务计划！!!
“
什么是税收筹划？
税收筹划也称为合理的税收节省。也就是说，在法律允许的范围内，通过事先计划和安排业务，投资和财务管理活动，可以尽可能多地获得节税的经济利益。
中之君特别为您收集了以下税收筹划方法，以帮助您合理地节省税收！
方法1，股权转让
根据现行税法，如果个人或企业为转让企业股权持有溢价，则对溢价部分征收所得税。转让股权的企业必须缴纳企业所得税（税率一般为25％）。需要缴纳个人所得税（税率为20％）。如果转移溢价很高，那么税收负担就很大，普通企业很难抵消费用。
股权转让税收筹划的总体思路是在低税率地区完成股权转让交易并根据低税率地区的税负缴纳相关所得税。
方法2，及时合理的支出
及时合理的支出支出主要体现在支出支出标准，支出期限，支出金额，扣除额度等方面，力求充分支出支出支出，支出支出。费用有生意。招待费（发生额的60％，最高不得超过当年销售收入的0.5％）；广告费和业务促销费（不超过当年销售收入15％的部分）；公益捐赠费用（根据有关条件，不超过年度利润的12％）等，企业应准确掌握支出标准，以减少与税收有关的风险。
方法3，解除上市公司的非股东
禁令解除后，上市公司的非股东减少了持股并套现。溢价中的售价和持有成本通常较高，并且有更大的税收筹划空间。通过股权转让出售大量资产，例如土地，房地产，采矿权和公司股权。如果出售价格比原始持有成本有更高的溢价，它也可以用作股权转让税收筹划的重点。
方法4.积极申请税收优惠资格
新的《企业所得税法》改变了原来的税收优惠结构，并实施了“主要是行业优惠，再加上地区优惠”的政策。如果企业充分利用税收优惠政策，可以享受节税优惠。
但是，在选择税收优惠作为税收筹划方法时，应注意两个问题：首先，纳税人不得误解税收优惠的条款，滥用税收优惠，甚至不得以欺骗的方式欺骗税收优惠。优惠条款，并按照规定的程序在规定的时间适用，以避免因程序不当而损失应得税的权利和利益。
如果您认为：我不明白上面我说的话/无法理解/太复杂/没时间...那么，以下方法适合您〜
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众所周知，税收是国家的根源！企业的发展离不开缴税，但总有一些企业不遵守规定！
通过收取或支付“手续费”等虚假开立或接受虚假的增值税发票的非法活动，不仅导致国家税收的流失，而且破坏了税收的经济秩序和破坏公平公正的市场竞争法。因此，这一直是我市国家税务局检查部门打击的重点。随着第27届全国税收推广月的到来，
太仓市国家税务局最近揭露了近年来涉及机票的一些典型案例。必须警告企业老板！
案例分析一
一家化纤企业随机“获利”，收取手续费，并虚假地为他人开具增值税发票+
该化纤织造有限公司违反《中华人民共和国发票管理办法》第22条第2款，收取开票费用，为他人开立虚假发票。 。任何单位个人不得具有下列虚假发票：（一）为他人或者为自己提供的不符合实际经营条件的发票构成虚假发票，应当受到处罚。
[根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条，上述违法事实，违反本办法第二十二条第二款的规定，虚假开具发票的，为：被税务机关没收；虚假开证金额不足一万元的，可以并处五万元以下的罚款；虚假开证金额一万元以上的，处五万元以上五十万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。】
生意难做，但在开具虚假发票的路上，这简直就是对妻子和部队的损失！
案例分析2
一家家具公司扮演着“内心的眼睛”，隐藏销售收入并逃税
[根据《中华人民共和国税收管理法》第63条第1款，“纳税人未经授权伪造，篡改，隐藏或销毁帐簿或凭单，或进行了多次支出是否在书上。计数或少报收入，或在税务机关通知后拒绝报告或作出虚假的纳税申报表，未缴或未缴应付税款就是逃税。纳税人逃税的，税务机关应当追回欠款或者欠缴的税款，滞纳金以及罚款额的50％或以下且不到未缴或未缴税款的50％；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 “该法案构成了逃税行为。】
俗话说，它只看正面，而不看长期。这样的公司就是正确的。
案例分析III
一家服装公司设立了一个“小算盘”，以减少税款，并让其他人为他们虚开增值税发票。
该公司通过支付发票费用而让他人错误地为其自己开具增值税专用发票的行为违反了《中华人民共和国发票管理办法》第22条第2款。任何单位或个人不得错误发票的行为如下：（2）要求他人签发与实际业务操作不一致的发票的行为是错误发票。
该公司错误地发出了特殊的增值税发票，并被太仓市人民法院（2016）Su0585 Penchu No. 822，罚款人民币100,000元。范被判虚假开具增值税专用发票的罪名成立，被判入狱8个月，缓刑一年。（（））...
这种情况并不罕见，但是无论如何，上海寿昌市财政税务服务中心应该提醒大家，逃税绝对是不受欢迎的！
也许有些中小企业会问：“该公司刚刚起步，应缴税款太高，不堪重负”
实际上，公司缴纳的税款过多，一个很大的原因是，中小型企业无法像大型企业那样让专人从事财政和税收筹划！
因此，感觉像是缴了很多税，基本上没有赚钱！不包括劳动力，公用事业，租金等，这确实使中小企业难以生存！
因此，如果公司没有自己的财政和税收计划计划，不仅会影响企业的发展速度，而且还会无形中给企业带来压力！
那么什么是财政计划？
税收筹划是指为了使企业价值最大化或股东利益最大化，纳税人应通过事先计划和安排融资，投资和业务活动，在以下条件允许和鼓励的范围内：法律法规一系列优化税收计划的措施。
税收筹划是受国家法律鼓励的合理和合法的企业行为，也是企业财务管理的重要内容。税收筹划的实质是在国家法律法规允许的范围内达到节税的目的。
财政计划和逃税有什么区别？
税收筹划与逃税根本不同。逃税是指纳税人通过采取虚假举报，撒谎，隐瞒，伪造等各种违法欺诈手段，未能缴纳税款或不缴纳税款的违法行为。逃税显然是违反法律的，因此不受法律法规的保护。
究竟是什么财政计划？
所谓的税费不应少缴，不应缴的税费不应多缴。这是财政计划的最高状态！常见的节税方法，例如：“选择好注册地址”和“进入特殊行业”可以节省部分成本。当然，财政和税收计划是一项长期工作。通常，代理服务公司需要根据企业的实际情况来做。相应的财税筹划计划
目前，中国有大量的外资公司。他们主要从事投资业务，并不直接从事生产活动。他们主要负责所投资公司的管理任务，这导致大量管理成本。如何合理合法地优化企业集团的财务结构，减轻企业的总体税收负担已成为投资公司的主要关注点。
公司背景假设一家外国投资公司（CHC）投资了两家子公司，即A公司（控制50％）和B公司（控制100％）。
为了有效运营并直接控制两个子公司，CHC的功能主要包括市场开发，技术创新，人员培训，外部协调，投资和财务计划等。在实施集中管理的过程中，CHC承担了大量管理成本。由于CHC除管理外不从事其他业务活动，因此CHC没有收入来弥补所产生的大量管理费用，并且其经营状况一直在亏损，并且其两家子公司由于不承担任何费用而获得了高额利润。以上费用。相应的所得税负担非常重。对于CHC及其两个子公司，由于收入和支出的不匹配，总体税收负担增加了。
显然，如果CHC可以将其全部费用分配给其子公司，它将最大程度地减少总体税收负担。但是，根据《外商投资企业和外国企业所得税法实施条例》，企业不得结清向关联企业支付的管理费用。
《外商投资企业所得税法》规定，外商投资企业或外资企业或在中国境内从事生产经营活动的企业之间的业务往来，其关联企业应按照独立企业之间的业务往来收费。企业。或付出代价。因此，CHC向其A和B子公司分配的费用必须符合国家关于关联公司之间的交易的规定。换句话说，CHC及其子公司是独立法人，其财务计算也应遵循不同会计主体的收入分配和费用减少的原则。 CHC直接并机械地将费用分配给其子公司是不合法的。不合理那么您如何计划？
解决方案CHC产生的管理成本可以分为以下两种类型的成本：直接成本和间接成本。直接成本主要是指可以直接确定服务目标的成本，例如外部培训成本，广告成本，差旅成本和通讯成本。对于此类费用，只要满足以下两点，就可以直接在其子公司中列出：1.直接外部服务向子公司提供直接服务。（当然，它必须遵守相应的法律和会计法规，例如直接签订合同，直接结算等）。
2.外部特定单位将发票直接提供给子公司，并将发票应付给相应的子公司。
但是，对于CHC，大多数管理成本是间接成本，即无法直接与服务对象区分开的成本，例如技术研发成本，市场研究成本，内部培训成本，产品销售成本以及社会娱乐支出。等待。
我们设计为CHC可以通过向其子公司收取“特殊技术服务费”来分配上述间接费用，即CHC将根据实际管理和咨询服务费用（另加一定的利润率）。子公司收取特殊技术服务费。通过这种安排，CHC需要根据独立企业的原则与其子公司签署服务协议，以供税务机关确认和审查。CHC收取其子公司的服务费时，需要向其子公司开具服务发票，以证明其子公司可以扣除税前费用。当然，CHC还需要为服务费收入支付5％的营业税。
由于这种安排，CHC可以合法且合理地将其大部分间接费用用于其子公司的所得税，因此就其全部税收负担而言，即使已缴纳营业税的价格群体，其税收负担大大减少了。当然，这种安排需要有适度的限制。如果CHC分配的间接成本太大，则CHC将是有利可图的，因为它在税收方面是非生产性企业，无法享受优惠税率（例如15％）和优惠期（例如两次免税，三次减免一半），他们必须按30％的税率缴纳所得税，因此总体税收负担将会增加。从理论上讲，公司经过测量可以找到更好的分配比例。
这样，我们对上述假设进行了如下修改：我们假设CHC可以将其直接成本300万元直接分配给其子公司，其中A公司100万元，B公司200万元。中国石油天然气股份有限公司以人民币5,700万元的间接费用，以专业技术服务费的形式将40％分配给子公司，分配基准仍是中国石油天然气股份有限公司的控制比例。为了体现独立公司公平交易的原则，我们在提供专业技术的成本价格中增加了10％的利润率，即CHC提供的专业服务收入为2,508万元人民币5700×40％×（1 + 10 ％），应该是缴纳的营业税约为125万元（2508×5％），因此CHC的剩余成本为3,317万元（6000-300-2508 + 125）。CHC向A公司分配了836万元，向B公司分配了1667万元。分配后，A公司的成本为5836万元，B公司的成本为5672万元。我们的修订假设清单如下（见下文）。
尽管CHC支付的营业税对价为125万元，减少的总所得税为376万元（1650-1274），但其总税负减少了251万元（376-125）。
案例审查为投资公司分配相关成本的基本原则是遵守独立企业的原则。不可能直接将其相关费用分配给子公司，而是通过在独立企业之间提供特殊服务来分配相关费用。其中，应注意“特殊技术服务费”的问题。如果CHC以其实际成本计价，肯定会引起税务机关的反对，税务机关有权根据有关规定调整CHC的价格。从实践的角度来看，CHC可以根据实际成本加上适当的利润率来定价，并且通过与税务机关协商，可以成功地合法解决相关成本的处理。
CHC还应注意选择科学合理的成本分配基础。例如，利用外方的实收资本比率来分配技术研发费用，将市场研究费分配给销售收入，并使用参与者人数进行分配。内部培训费用等应根据子公司的有利关系科学合理地确定。