月底（季度末），企业所得税分录如下
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
并进行以下输入
借：今年的利润
贷款：所得税费用实际付款时的
条目如下：
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
建筑公司缴纳营业税，应根据国家税法在应税劳务场所缴纳营业税，即在该项目营业税的任何地方缴纳地方税。签发外国证书仅是为了证明您是一家正规公司，并且可以将企业所得税返还给注册地。。营业税必须在当地缴纳。如果还有其他企业所得税，新税法应规定总公司与分支机构之间的关系。企业所得税由两地共同承担。企业在现场进行的建设等同于建立本地分支机构。
《国家税务总局关于跨地区建筑业企业所得税征收管理有关问题的通知》（国税函发〔2010〕156号）。
关于所得税征收管理和跨地区运营建筑企业管理的通知如下：
1.实行一般分支机构制度的跨地区经营性建筑企业，应严格按照国税发[2008] 28号的规定，按照“统一计算，分级管理，现场预付款，简易清算，和仓库的财务调整”计算并缴纳企业所得税。
2.由建筑公司第二级或以下分支机构直接管理的项目部门（包括与项目部门性质相同的工程指挥部和合同部门，下同）没有现场缴纳企业所得税。营业收入，职工工资和总资产应当汇总到二级分行进行统一核算，二级分行应按照国税发[2008] 28号文件的规定预先缴纳企业所得税。 。
3.由建筑企业总部直接管理的跨区域项目部门，应由总部每月或每季度按实际费用的0.2％预分配企业所得税到项目所在地。该项目的营业收入。当地主管税务机关预先付款。
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