借款:银行存款贷款:应付税款-退税
如果您收到了2011年退还的多缴的公司所得税,则应
借:银行存款
贷款:应付税款-应付企业所得税
如果您已在2010年计提了所得税费用,则还应通过上一年的损益调整抵销额外的所得税费用。
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润