您的应纳税额：企业所得税是借方的数目，本季度直接产生利润就足够了，这相当于预付
您需要对以前的会计错误进行更正。
借款：应交税费-企业所得税3000
贷款：利润分配-未分配利润3000
您将形成3000的借方余额，并调整结转3000的利润分配
您的两种方法都不正确，
而已。
如果税务机关未通过银行退还您的税款，则将从今年的税款中直接扣除。今年已缴税项为：
贷款：银行存款5000