其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。
如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则在主表的第32行自动带出的预付款税额将不包含在年度纳税结算和付款中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。
1.首先填写预付款表格-“补充信息（4）（减税）”
填写“补充信息（4）（减税表）”：必须在第3行“预收款”中填写建筑服务，房地产销售和租赁房地产的预付税款建筑服务的纳税“，“第4行”，“出售房地产的税前付款”，“第5行”，“出租房地产的税前付款”；
2.其他地方的预付税款属于“当期已付税款”，可以在报告时从应付税款中扣除
填写“增值税纳税申报单（适用于一般纳税人）”：上述预付税款反映在第28行的“已划分的预付税款”中，这是根据报告的逻辑关系计算得出的，不会形成副本交税
扩展配置文件：
企业所得税税率是25％的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30,000-100,000元的，税率为27％，应纳税所得额为3不足一万元的，税率为18％；
特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15％。外商投资企业的所得税税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业和外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和营利性企业以及20％的非居民企业。
根据2010年第2号公告，《关于跨区域建筑施工企业所得税的征收和管理问题》：
1.本市其他省市的建筑业企业设立的项目部门（包括由二级以下分支机构管理的项目部门）可以提供由主管税务机关签发的《对外经营活动税收管理证书》。总部所在地的机关总公司出具的证明文件，证明项目部门属于总公司或二级分支机构管理部门的证明文件，应按发票金额的0.2％缴纳企业所得税。
在我市经营和设立分支机构的其他省市的建筑企业，只要符合二级分支机构的要求，并可以提供“企业所得税汇总税科分配表”，申报并缴纳企业所得税在注册地区或县的税务机关。
2.我市其他省市的建筑业企业设立的项目部门（包括第二级以下分支机构管理的项目部门）不能提供主管部门出具的《对外经营活动税收管理证书》。总公司所在地的税务机关。或总公司出具项目部属于总公司或二级分支机构的证明文件，应当以独立纳税人的名义现场缴纳企业所得税，并按8％的应纳税所得额缴纳。自2011年4月1日起的发票金额企业所得税是按发票金额的2％缴纳企业所得税。
在我市经营和设立分支机构的其他省市的建筑企业不符合二级分支机构的要求；尽管它们满足二级分支机构的要求，但是它们不能提供“企业所得税汇总税收分支机构分配表”从2011年4月1日起，将按发票金额的8％（即发票金额的2％）的应纳税所得额缴纳企业所得税。