跨年度缴交所得税交易的回报如下:
借:银行存款
贷款:上一年的损益调整
然后结转上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
1.如果退休者是同一年
贷款:所得税费用
其次,如果退款来自上一年
1.收到退税
借款::银行存款
贷款:应付税款-应付所得税。
2.继续前进
借:应交所得税-应交所得税
同时
1.该公司去年缴纳了所得税,并且已通知本月退还该帐户以抵消所得税费用。
贷款:所得税
2.如果来自上一年,则应将其作为会计差错的更正。
贷款:上一年度的损益调整-所得税费用调整
借款:上一年的损益调整-所得税费用调整
借:利润分配-未分配利润
贷款:盈余公积
3,或直接:
贷款:应交所得税
同时对帐条目如下:
借:应交所得税
贷款:上一年的损益调整后的所得税
借款:上一年的损益调整后的所得税