是否上个月缴纳了企业所得税,如果是,由于本年度不调整,可以撤销
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
借:今年的利润
贷款:所得税费用
如果既没有付款也没有应计费用,那么首先需要弥补,然后再付款。
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款