忘计提企业所得税会计分录-忘计提企业所得税

提问时间:2020-05-05 04:09
共1个精选答案
admin 2020-05-05 04:09
最佳答案

企业所得税忘记计提

上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了,

是否上个月缴纳了企业所得税,如果是,由于本年度不调整,可以撤销

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

借:今年的利润

贷款:所得税费用

如果既没有付款也没有应计费用,那么首先需要弥补,然后再付款。

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

借:今年的利润

贷款:所得税费用