既然是结算和付款,为什么要预付款?汇款结束前要交税吗?
作为预付款
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
希望对您有所帮助!
《国家税务总局关于印发〈跨区域营业税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)规定,现场预缴是指总公司和分支机构应遵循根据本办法的规定,企业所得税的预缴款应每月或每季度向当地主管税务机关申报。
这称为现场预收集和集中结算。
地方税务部门已经预先征收的企业所得税,应视为预缴企业所得税。
在年度公司所得税的清算和支付中,在现场申报表“合并纳税人的现场预付所得税”的第39行填写了现场预收的所得税,在第34行“减少了: 今年“累计的实际预付所得税金额”。
您是说该场的建设和安装是在2011年进行的吗?
在2012年结清并缴纳所得税后,可以将在其他地方预付的企业所得税用于退税。
也就是说,当2012年的和解协议解决后,请填写今年实际支付的所得税,这应是上海地方所得税的总金额+其他地方的预付金额。
在最终结算表中,还有一个补充情况表,其中之一是有关在其他地方进行建筑和安装的税费。您必须填写
当您在线发送结算和付款数据时,税务系统会出现问题,提示您数据错误并且无法成功发送。
由于预付了外国所得税,上海无法分摊。它只能确认上海的地方税。
将结算客户端直接复制到U盘,将其带到税务大厅,然后可以声明柜台。