完工 企业所得税-完成企业所得税退税工作

提问时间:2020-05-05 01:10
共1个精选答案
admin 2020-05-05 01:10
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企业所得税年报中,关于所得税退税问题

您好,退税是正常的,但是一般要求退税税务局检查该帐户。最好在结算所得税后增加应纳税所得额,以免其亏损并实现免税退还,如果这种方法不起作用,那么您只能照常申请退税。记住,不要在第一季度赚钱。

工地收到第一笔工程款就交了企业所得税。

一一回答:

1.未从利润中支付的企业所得税应缴纳预付所得税。相应的制度规定,企业所得税应在几个月(季度)内预缴,并在年底结清。此外,根据国家有关法律,工程公司应按完工百分比法确认成本收入。如果您的公司未确认当月收入,则税务局可以根据您的合同毛利和估计的项目进度来确认收入,并据此征税。

2.利润出来了,请参阅上一篇文章,按月预付款,在年底结算,通常的预付款,项目完成,利润出来,乘以最终项目总成本用税率减去所支付的所得税已退还,但税务局不会退还税款,而只允许您扣除未来的税款

。3.所得税是损益表,而不是资产帐户,因此当年的利润是在当月输入的

企业收到上一年度企业所得税退税应如何核算?

1.实行所得税退税,先征收后退(政策减免)的企业,应先按规定计提并缴纳企业所得税,然后在收到退税款时扣除当期收到的所得税成本

计算时:借款:所得税

贷款:应纳税企业所得税

支付时:借入:应纳税企业所得税

贷款:银行存款

收到后:

(1)获得本年度的税收减免

借:银行存款

贷款:所得税

(2)以前年度的税收减免

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整

2.如果是国家相关税法和法规规定的直接减免(法律减免),则可能无法执行帐户处理,也可能进行以下处理

计算时:借款:所得税

贷款:应纳税企业所得税

确认后:借入:应纳税企业所得税

贷款:所得税

3.如果减免所得税是用于指定目的的政策救济

(1)所得税退税是一项国家投资,形成一种特殊的国家资本。收到退税后:

借:银行存款

贷款:实收资本—国家资本

(2)所得税退还作为国家赠予所有投资者的礼物,用于企业的发展和再生产。收到退税后:

借:银行存款

贷款:资本公积-其他资本公积

退企业所得税怎么做

由于企业所得税退税涉及所得税主体,因此,所得税当然必须结转当年利润。

1.提前退税

在以下两种情况下,可以处理因预付款而超额支付的企业所得税退款:1.对于在年末结算前未预扣所得税费用的企业,直接根据应纳税额,应付所得税应收所得税,已收退税借方银行存款,应付所得税应收所得税; 2.预提所得税,根据应纳税额调整所得税费用,补足提取或提取更多税款。

第二,税收减免

从税收法律法规的角度来看,当前的企业所得税减免均为直接减免,没有预征和退缩。如果

是免税的,则无需预付款,并且税前利润等于税后利润。如果免税企业通常提前缴纳所得税,则从“应付税款-应交所得税”中扣除借方“银行存款”。收到退税款后,进行相反的会计处理,无需预扣所得税费用;如果属于减税,则按年末应交所得税额扣除“所得税”,计入“应交税额-应交所得税”。在正常的预付款中,借记“应付税款-应付所得税”,贷记“银行存款”。

但是,地方财政的纳税申报很普遍。来自地方财政的这种报税表不同于税务机关的报销和撤退。此类财政收益应视为财政补贴,并应包括在“补贴收入”中,纳入当期应纳税所得额以缴纳企业所得税。