房地产税霸筛选整个房地产市场，怎么理解呢？作者将其与个人所得税改革相结合，为您提供了全新的描述。在关于财税改革和财政工作的“两届会议”新闻发布会上，财政部长肖洁说：“每个人都将成为今年个人所得税改革的受益者。”因为不仅提高了税收起征点，还提高了儿童教育，重大疾病的医疗保健等。税前扣除。前几年的“两次会议”还提出，首次住房贷款的利息和养老费用也应在税前扣除。此外，将来，各种个人收入将加起来，因此综合收入较高的人将适用较高的税率。
可以看出，改革的初衷是告别令人尴尬的局面，在这种局面下，税收被减为“薪tax税”。通过对当前生活成本和收入水平的比较，可以减轻普通工人阶级的生活负担，真正发挥了税收调节功能。如果税收规定了一般收入，则财产税规定了资产收入。以房地产为代表的房地产价格飞涨。这是近年来居民收入差距拉大的主要原因。估计大多数人都会同意这一结论。工人阶级或中产阶级主要依靠工资，但是有钱人估计他们很少看工资单，因为工资只是资产回报的一小部分。调节因资产收益率而扩大的收入差距，必须依靠财产税。
开征物业税是一项挑战。众所周知，美国的个人信用体系已经相当成熟，欠税额很高，信用约束力很强，但是每年仍然有超过120亿美元的房地产欠税额。此外，在公司税收时代，不存在房地产评估是否公平以及如何解决纠纷。作为最大的消费和投资产品，即使变动0.1个百分点也是一笔昂贵的数字。它解决了数以万计的纠纷和投诉，并测试了坐在办公室接收企业直接报告的习惯。
起草论据冗长，这就是原因。幸运的是，对财产税的官方解释变得更加清晰。财政部副部长史耀斌在“两次会议”上明确表示，房地产税主要是调节收入分配，特别是个人财富的积累，促进社会公平。同时，它增加了财政收入，以满足政府对公共服务的需求。也就是说，房地产税首先是调整税，然后是所得税。从前进的方向来看，这一说法非常明确。副部长史耀斌指出，财产税是“世界范围内的普遍税”，中国将参照共同的制度特征，如按评定价值征税，并会有一定的税收优惠。
在美国和日本等发达国家，除了扣除额以外，还必须根据房屋的评估价值将实际税基进一步降低40％至40％。税率和用途也将受到限制。确保税收负担不超过收入的3％-4％。此外，首套房，低收入者和丧偶者将大大减少。早在2012年第18届全国代表大会上，就明确提出要减轻宏观税收负担。此外，房地产的稳定和舆论的稳定是当务之急，税率和税收对收入的比率不能太高。此外，副部长史耀斌还指出，房地产税是地方税，地方政府利用这些收入来满足教育，公共安全等公共基础设施的支出。
这与西方财产税非常相似。西方税收征管机构中的县级或市级政府并未提高其房地产价格，但在征收了财产税后有所增加。直接从居民的口袋里拿钱，房地产税的目的很明确。大约50％用于学区。其余的用于公共秩序和道路维修。综合服务的泛滥是房价的上涨，房主的收益甚至超过税收。人口越密集，房屋越多，所缴纳的财产税就越多，居民享有良好的教育和法律和秩序，业主则享有增值住房。
因此，在服务业主导经济的时代，城市领导者需要做的就是允许更多的人在当地工作和购买房屋，税收自然就来了。这是公共财政和服务型政府。现在，许多城市已经意识到这一点，并放宽或提高了准入门槛，人口（不仅仅是人才）是该市最大的财富。因此，房地产税与个人税制改革的共同点是保护中低收入，调节最高收入，并通过宽容实现双赢。紧闭门将不可避免地打开一扇窗户，并调整群体之间的税收负担。房地产税或个人税反映了个人财产时代从无到有的从属地位到统治地位的变化，建立了公民社会，塑造了财富概念，并建立了公民税收和政府服务的自主意识和良性循环。这是现代化的体现。
电子商务领域的税收是市场极为关注的话题。作为新兴且快速发展的行业，电子商务担心税收会导致商品价格上涨和电子商务竞争力下降，从而使监管机构对向电子商务征税持谨慎态度。特别是从1月1日起正式实施电子商务法，该条款规定“电子商务经营者应依法履行税收义务，并依法享受税收优惠”条款，再次使电子商务税收问题是市场和行业中的热点问题的话题。
应该说，根据电子商务法进行的在线电子商务领域的税制改革不应该局限于在线电子商务领域，而应该在整体经济发展模式中加以考虑。建立有利于在线电子商务发展并可以促进高质量经济发展的税制和规则。核心点是对在线和线下零售采取统一的税收政策，以实现公平监管并减轻税收负担。适当考虑促进，促进线上线下零售业的同步发展，共同为优质经济服务。
首先，在线电子商务与离线实体经济一样，是零售业的另一种形式。对于中国的经济发展，在线电子商务需要优先支持，但是离线实体经济的发展不能被不同地看待，离线实体经济（尤其是实体零售业务）必须解决当地就业问题并促进区域公平发展。与在线电子商务相比，它具有相对优势。可以说，在当前促进高质量发展的时代，必须平等对待在线电子商务和离线实体经济，并采取相同的支持措施和监管规则。
因此，作为一种调节经济发展和产业结构的税收政策，不再可能采用放任自流的监管政策来在线电子商务税收监管“睁开眼睛，闭上眼睛”，从而导致离线实体经济总是无法公平竞争应从公平监管的角度出发，完善税收法律制度，加强税收的公平征收和管理，促进线上线下零售业的公平发展。
第二，在线电子商务主要涉及营业税和个人所得税。对于涉及营业额增值税中的增值税和相关的城市建设税以及教育附加费（两项附加费，称为营业税）的在线电子商务，结合当前国家的“更大的减税政策”，特别是涉及增值税税率的改革可以大大减轻在线电子商务和线下实体零售企业的增值税负担。
例如，对于在线和离线零售业务，目前的增值税起征点为30,000元人民币，可以大大提高到100,000元人民币或更高。对于零售业的增值税率，可以确定政策优惠不高于3％和6％。月零售额超过100万元的，按6％的税率计征。如果该门槛低于100万元，将全部扣除。3％的增值税率使包括电子商务在内的零售业能够以较低的税负运营，鼓励零售业的快速发展，并为促进国内消费奠定了坚实的基础。
至于电子商务行业的个人所得税，由于个人的税后收入，目前的个人所得税改革已经实施，并建立了六个特殊的个人所得税减免制度，在促进综合税制上取得个人所得税突破。公平性得到了极大的加强。因此，无论是在线电子商务，线下实体零售或其他行业，都必须按照个人所得税法的规定进行监督，促进个人税收的征收和征收以及征收和管理。依法建设，充分发挥促进个人税收分配的作用。促进社会公平发展的功能。
最后，对在线电子商务征税导致了诸如产品价格上涨等问题。由于在线电子商务税收政策是按照低税负的原则进行改革的，因此，流转税对电子商务的影响不大，并且电子商务在租金，相关公用事业和就业费用。因此，电子商务的税收问题不是一个可怕的“老虎”。市场，尤其是电子商务从业者，不能“改变税收”对电子商务的征税。反过来，电子商务领域的从业人员应该建立依法纳税的意识。毕竟，对于我们每个人来说，希望享受更多的公共服务，我们需要相应的国家财政来提供保证。
因此，电子商务领域的从业人员应依法纳税，并形成一个公平的竞争环境。只有公平的商业环境才能促进各种经济因素的发展，激发企业家的创业热情，促进社会财富蛋糕。反过来，社会财富越多，对每个公民的发展和生活水平的提高就越有利。
今日话题
在为企业提供咨询服务的过程中，企业经常遇到的问题之一是企业的税收负担过高。有什么办法可以减轻税收负担？
实际上，回答这个问题并不困难。今天，溜溜球来与您讨论。该公司的“税收负担”过高。有什么办法可以减轻税收负担？
商业案例
某个管理咨询公司是一家面向服务的企业，从事业务管理咨询，培训，辅导，计划和其他业务。
公司的纳税人身份为一般纳税人，适用6％的增值税率。它的主要运营成本是聘请教师和专家的人工成本。公司目前的状况是：
1.个别教师和专家不能向公司开具增值税专用发票，并且增值税负担太高；
2.一些老师和专家无法向公司提供发票，这导致公司所得税负担过高；
3.在国外开展业务时，客户需要公司开具增值税专用发票；
因此，对于像智能管理咨询公司这样的企业来说，由于行业特征，特殊原因等原因，公司税负太高，是否有任何调整政策？
减轻负担的一种方法：使用“选择纳税人身份”减轻负担
企业成立后，纳税人身份的选择也非常关键。无论选择一般纳税人还是小规模纳税人，企业都不能盲目，必须进行计算。
例如，服务行业的一般纳税人适用6％的增值税率，并且可以扣除投入。小规模纳税人征收3％的增值税，并且不能扣除进项增值税。
公司的营业收入设置为A。如果一般增值税纳税人的税负与小规模纳税人的税负相同，则公司选择的人无关紧要，但不一定相同。
1.集合：一般增值税纳税人的税收负担=小规模纳税人的税收负担
2，即：A /（1 + 6％）* 6％-进项税额= A /（1 + 3％）* 3％
3.计算得出：5.66％A-进项税额= 2.91％A
4，得到：进项税额= 2.75％A
根据以上计算，如果企业是服务行业：
1.公司可获得的增值税进项税额占营业收入的2.75％，一般纳税人的税负与小规模纳税人的税负相同；
2.当公司的增值税进项税额大于营业收入的2.75％时，公司选择一般纳税人身份的最低纳税义务；
3.当公司的增值税进项税额少于营业收入的2.75％时，公司选择最小的纳税人身份税负担；
同样，其他行业也可以使用上述方法进行计算，并选择更好的纳税人身份。当然，除了选择纳税人的身份外，不同的企业还可以选择不同的税收计算方法，这也可以减轻税收负担。
减轻负担的第二种方法：使用“纳税模式”减轻负担
根据国家税务总局《关于印发〈企业所得税批准和征收办法〉的通知（试行）》（国税发〔2008〕30号）。
第3条：在下列情况下，应向纳税人征收企业所得税：
（1）不必按照法律和行政法规来建立帐簿；
（2）依照法律和行政法规应设立，但不得设立帐簿；
（3）未经授权销毁帐簿或拒绝提供税务信息；
（4）尽管已建立会计帐簿，但帐目混乱或成本数据，收入凭证和费用凭证不完整，难以检查帐目；
（5）产生税收责任，未在规定的期限内处理纳税申报，并被税务机关下令在期限内报告；
（6）申报的税基很低，没有根据。
这些措施不适用于特殊行业，特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人。上述具体纳税人由国家税务总局另行确定。
通过分析上述六种“经检查和征收企业所得税”的情况，我们发现，由于行业的特殊性，当一家公司的企业所得税负担过高时，该公司是否可以申请企业所得税税，结果，企业所得税负担可能会减轻。
减轻负担的第三种方式：使用“更改组织结构”减轻负担
阅读完上述两个计划后，您可以问“老师，如果公司是一般纳税人，可以评估公司所得税吗？”
根据《一般增值税纳税人登记管理办法》第3条（国家税务总局令第43号）：年度应税销售额不超过规定标准的纳税人会计核算合理，可以提供准确的税收有关信息，可以向主管税务机关进行一般纳税人注册。本办法所称“健全会计”，是指能够按照国家统一会计制度的规定建立账簿，并按照合法有效的凭证进行会计核算的能力。
通过对以上政策的分析，一般增值税纳税人必须具有良好的会计计算能力，并能够提供准确的税收信息。换句话说，一般纳税人很难批准增值税的征收。
然后，让我们改变想法，改变企业的组织结构。这还不够吗？
1.维持现状：A部门（一般纳税人）→客户
2.扩展结构：此外，还建立了B，C .....单元。B，C .....单位（批准收集的小型纳税人）→A单位（一般纳税人）
建立全面，分类的税制模式是这项税制改革的最大亮点。专家建议，在条件成熟时，应逐步扩大综合计算和征税范围内的项目，以更好地发挥个人税收在促进公平税收负担和调节收入分配方面的作用。同时，在实施特殊的额外扣除时，需要考虑各种因素，以反映公平并最大程度地减少合规成本，
最近，国务院常务会议决定对新修订的个人所得税法实施相关的支持措施。财政部和国家税务总局还发布了文件，澄清了2018年第四季度与个人所得税减免和税率有关的适用问题。
从10月1日开始，个人工资单将显示改革带来的减税，随之而来的是一系列新变化。针对税收改革带来的热点问题，记者采访了有关部门和专家。
税制已经从分类过渡到全面
此税法修正案最根本的变化是税制模型的变化，它实现了分类，分类和集成的结合。
新税法根据当前征收和管理能力的实际情况以及支持条件，将工资，薪金收入，劳务收入，手稿收入和特许权使用费收入等4种劳动收入合并在一起（以下简称“作为“综合收入”）综合症税的范围内，适用统一的超额累进税率，个人居民每年计算其个人所得税。
刘毅认为，在分类税制下，不可能考虑纳税人之间的纳税能力差异，例如是否有儿童和老人，是否发生了重大医疗费用等。税制将4种劳务收入纳入综合所得税的征收范围。征税范围是根据纳税人的特殊情况而定的，只有在全面所得税制度启用后才能考虑。为儿童教育，重大疾病医疗保健和养老金设立了特殊的额外扣除额。 ”
“建立全面和分类的税制模式是这项税收改革的最大亮点。下一步是在条件成熟时逐步扩大包括在综合税收范围内的收入项目，以更好地利用税法。税收在促进公平税收负担和调节收入分配方面的作用，”中国社会科学院金融战略研究所研究员张斌说。
纳税人享有更多的改革红利
为使广大纳税人尽快享受改革红利，工资待遇的“起点”已提高到每月5000元，并实行其他部分减税政策。首先是从2018年10月1日开始。9月7日，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了相关政策问题。
纳税人最关心的两个问题是，是否可以采用9月份的10月份工资新政策？如何计算应缴纳的税额？
两个部门的《通知》规定，纳税人自2018年10月1日（含）起取得的实际工资扣除标准，将统一按5,000元/月的标准执行。新的个人所得税。税率表计算应纳税额。
“适用的政策除以纳税人实际收到薪金的时间。如果薪金是在2018年10月1日（含）之后收到的，则无论该月的劳动收入如何，都将根据新规定。个人所得税。李旭宏说。
今年第四季度的过渡政策包括双重减税措施。首先，将原来的月费减免标准从原来的3500元提高到了5000元。第二个是新税率表的应用。由于新的税率表扩大了中低收入者的税率差距，因此减少了中低收入者的收入。税收负担。
与新税法相比，两个部门的“通知”中的税率表有一个额外的列“快速计算扣除额”。快速计算扣除是指为解决累进累进税率逐步计算以利于个人税计算的复杂技术问题而预先计算的一条数据。
根据法规，支付个人工资薪金税的计算公式为：应税金额=应税收入金额×适用税率-快速计算扣除额。
值得注意的是，应纳税所得额不是实际的工资收入，而是纳税人在扣除个人支付的“三险一金”并扣除“初始点”数量。此外，新税法规定的六项特殊额外抵免（例如儿童教育和养老金）将自2019年1月1日起实施。
特别的额外扣除额反映出更多的利益
新的税法增加了“起点”，阐明了在继续实施的基础上，目前对个人基本养老保险，基本医疗保险，失业保险，住房公积金和其他依法确定的特殊扣除额的特殊扣除额。规定。儿童教育，继续教育，重病医疗，住房贷款利息或住房租金以及养老金的费用被视为特殊的额外扣除额。
特别扣除中包含的支出与人们的生活密切相关，自然会引起很多关注。由于该规定的实际操作更为复杂，因此需要由实施规则制定具体规定。新税法规定：“具体范围，标准和实施步骤，由国务院决定，并报全国人民代表大会常务委员会备案”。同时，自2019年1月1日起将执行特殊额外扣除的规定。
特别减免可以降低生活成本和税收负担吗？
最近的国务院常务会议要求，应根据向普通公众提供更多收益的要求，澄清6种特殊额外扣除的具体范围和标准，以确保扣除后的应纳税所得额显着增加。高于5000元未来，随着经济社会的发展和人民生活水平的提高，特殊减免的范围和标准也将动态调整。无疑，这将给大多数纳税人带来“保证”。
记者获悉，有关部门正在努力制定6种特殊附加扣除的具体范围和标准。
“在实施额外的特殊扣除时，需要考虑各种因素，这些因素必须反映公平并最大程度地减少合规成本。”李旭宏建议，根据公平和简单的原则，多方可以共享信息并核实声明。信息的准确性减轻了纳税人的负担。
在原始分类税制度下，实行了基于“预扣和支付”的征收和管理模式，纳税人基本上只通过单位缴税。新税法实施后，个人申报变得很重要。
李旭宏指出，将来，个人税务意识将进一步增强。在预扣和支付模式下，一些纳税人不在乎他们实际支付了多少税，而只关注税后收入的金额。随着新税法的实施，个人的综合收入已经改变，以每年计算个人所得税。如果有预扣代理，则预扣付款更改为预扣和预付款。需要结算的，应当在取得收入后的次年的3月1日至6月30日进行结算。换句话说，从2020年3月开始，一些纳税人需要开始履行其清算和付款义务。
“新税制的实施要求建立与综合所得税制兼容的自然人税收申报系统。这是一个新的挑战。综合所得税制需要一个统一的税号，用于纳税人，并且需要每月和每月进行更改。纳税申报单是一次性预扣和年度汇总申报单，用于确定全年的应纳税所得额。可以看出，要对收入进行准确的核实并确认每种特殊扣除所需的信息，就需要建立一个方便，完善的自然人纳税申报系统。 “刘怡说。
（《经济日报》记者：曾金华主编：李丹丹）
一个农业机械集团聘请了税务专家对其进行“税务诊断”。专家发现，从事农业机械生产，销售，交付和运输，售后服务等业务的企业集团的增值税负担明显高于机械行业的平均水平。专家认为，除了产品的实际增值变化外，还有其他因素会影响公司的增值税，公司的产业价值链的设计以及税后税赋模式的变化。 “税制改革”。最轻的税收负担？
企业的工业价值链设计
制造公司的价值链通常包括研发设计，采购，制造，销售，运输，售后服务和行政人力资源。从理论上讲，对于一个独立的企业来说，价值链中的所有环节通常都包含在内部，并且每个环节所产生的增值都被收集在同一家公司中，并且公司的税负较高。对于集团公司而言，内部价值链中的每个环节都是独立的，并且某家公司的增值税负担相对较低，但是对于整个集团而言，合并的增值税负担不会改变。换句话说，价值链的分割将导致每个部门的税收负担减少，但是整个价值链的税收负担是相同的。
（1）成立农业机械销售公司
财政部和国家税务总局关于农业生产资料免征增值税政策的通知（财税[2001] 113号）规定，种苗批发，零售，化肥，农药和农机具免征附加值税。因此，农业机械只能在批准过程中免征增值税，而不能在生产过程中免征增值税。该集团成立了一家专业的农业机械销售公司来划分价值链。农业机械制造商将农业机械出售给农业机械销售公司，而销售公司则将农业机械出售给经销商或客户。从生产到批发，这增加了价值。免税直接减轻了整个集团的增值税负担。
农业机械生产公司和农业机械销售公司之间的产品定价对增值税有重大影响，但这并不是说农业机械销售公司的附加值越大，公司的税率就越低增值税负担。合理的定价需要考虑两个因素。一是无法进行恶意转让定价。税务机关有权核实销售情况，这将导致罚款并增加税收负担。第二，根据临时增值税条例的规定，纳税人以13％的税率出售或进口饲料，化肥，农药，农机具，农膜等商品。换句话说，农业机械的销售税率为13％。《国家税务总局关于印发〈部分货物增值税征税范围的通知〉的通知》（国税发〔1993〕151号）第十六条规定，农业机械零件和组件不包括在此货物的范围内。农业机械零件不在农业机械范围内，不适用13％的税率。因此，农业机械制造商购买农业机械零件的税率为17％。农机产品的增值税进项税额抵扣发票的物料消耗率（比率）≤76.47％（1×13％÷17％）时，农机制造企业才缴纳增值税。当前，农机销售的毛利率相对较低，故意降低了生产环节的销售价格，很容易解决增值税。对于企业而言，进项税现金流量流出无法得到补偿，影响企业的正常生产经营。调整农机生产企业的产品结构，提高产品税率占产品总收入的17％，可以有效消化农机生产企业的进项税额抵免。
还应考虑公司所得税的影响。农业机械化技术是一项全面的工程技术，不仅涉及农业装备的技术进步，而且与生物学，工程技术，信息技术和环境技术息息相关。为了使农业机械企业集团具有发展潜力，必须进行大量的研发投资。农业机械生产公司可以完全符合高科技企业的资格，对高科技企业享受15％的优惠所得税率，而农业机械销售公司则不可能。生产和研发只能按25％的税率纳税。如果将大量利润转移给农机销售公司，尽管农机批发环节的增值免征增值税，但由于税率低，企业所得税负担将增加。
（II）成立物流公司
如今，销售产品的公司经常被运送到彼此的仓库中。如果公司自己运输，则存在混杂的销售行为。税法根据“主营业务”确定混合销售税项，仅选择一种税种：增值税或营业税。在实际的业务活动中，农机集团的主要业务是增值税的制造，这意味着运输服务必须按适用的税率缴纳增值税，而运输收入所缴纳的税率将从营业税的3％变为13增值税百分比或17％。增值税是一种超值税。如果价格根据运输成本计税，并且增值产品价格没有竞争力，那么如果不提高价格，则意味着直接减少收入，减少利润。它还可以选择由其他运输公司运载。运输有两种主要方式：一种是买方的责任，运输公司直接向买方开具发票；另一种是卖方的责任，运输公司直接向卖方开具发票。在第二。
作为集团企业，主要从事农业机械和零件的制造，客户遍布全国。运输费用很高。这完全取决于集团外部的运输公司。它无法有效降低成本，也无法获得定价主动权。综合考虑所有因素，企业可以采用建立独立物流公司的模式。这有利于集团公司的长远发展和利益最大化，有利于合理利用物流资源，有效降低物流成本，提高产品竞争力和企业核心竞争力。单独的物流公司按3％的税率缴纳营业税，这也有效地减轻了整个集团的增值税负担。
“增值税”试点后的税收模式发生了变化
（I）混合业务以不同的税率纳税
混合经营是指试点纳税人销售商品，提供加工，维修，经销劳务或应税服务的行为，“两者”具有不同的税率或征收率。在“企业对企业”试点改革之后，适用的增值税税率包括17％，13％，11％，6％和零税率，三种税率分别为6％，4％和3％。具有不同税率或不同征收率的商品或应税服务可以单独应用。可能适用不同的税率或征收率。例如，根据物流辅助业务，集团采购中心在销售库存过程中收取的起重费和配油费可以征收6％的增值税；物流公司提供到外面的运输服务，以及装卸和积载。其他物流辅助服务也可以单独计算。运输服务的税率为11％，物流服务的税率为6％。
（II）第三产业设立了单独的子公司
在“商业改革”试点改革之前，该小组中有一些辅助单位提供应课税的应税劳务。为了避免增加营业额并引起双重征税，他们没有设立专门的子公司，而是充当集团总部的单位。提供劳工服务。同时，由于这部分内部劳务不是营业收入，因此用于提供劳务购置材料的进项税不用于非应税项目，因此无需转移进项税。增值税进项税额的扣除减少了总体税负。
“增值税改革”试点之后，该集团总部（非独立子公司）提供的某些服务已转换为增值税，例如计量，评估，技术服务和信息服务。进项税，因此单个公司不再存在双重征税问题。如果这些单位设立独立的子公司，将有助于以市场为导向和完善的方式发展其业务，从而提高辅助服务的竞争力并改善企业集团的整体经济效益。
Jiancai.com是一家面向企业的基于互联网的智能，金融和税务服务组织。包括以下服务：
金融和税收服务系统：
商业税收筹划
税务风险顾问
企业节税顾问
高新技术企业认定
增值税增值税结算验证
企业所得税的税前亏损验证
企业所得税减免验证前的财产损失
企业所得税的结算和纳税验证
视觉商学院服务：
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（2）权威专家的演讲，著名老师的现场直播，实践经验的分享，优秀案例的分析，
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观光共享财务和税收应用程序集成财务和税收服务/财务和税收咨询/财务和税收研究/财务和税收工具
遵循公共帐户（财务和税收和财务共享），随时可以获取财务和税收行业信息
一些企业主和会计师问我，增值税率下降后，企业申报的增值税负担可以减轻吗？我告诉他们，增值税负担并没有您想要的那么多。
表面上，企业可以通过调整收入和进项税额抵免的时间来调整其税收负担。但这仅仅是退税的税收负担（我称其为名义税收负担）。企业的实际税负取决于增值空间（我称其为嵌入式税负）。
声明税收负担，仅在每个期间调整增值税负担。如果现在更高，则相当于将保留抵免额留在后期，或者如果提前确认销项税，则未来的税负将会降低；否则，如果减轻了申报的税负，就相当于保留了增值税。在以后的期间中，或者推迟确认销项税的情况下，将来的税负将会很高。企业不仅要注意短期增值税负担，还要注意企业经营固有的税收负担。
了解这一原理的企业不应该担心申报多少税收是适当的，也不必担心税务机关的税收负担要求是否得到满足。但是，实际上，税收负担的指标确实是税务机关用来衡量企业增值税是否正常以及该税收负担的指标使多少企业困惑的一个因素。我在“公司必须满足税务局的税收要求吗？”中本文已对这个问题进行了清楚的解释，每个人都可以参考，在此不再赘述。
增值税税率的降低从理论上讲意味着企业的税负应减少。让我们以16％的税率为例。现在减少到13％。如果公司由于税率下降而没有改变交易价格或改变成本结构，从理论上讲，公司的税负也将减少18.75％。对于之前4％的增值税负担，新税率应为4％*（1-18.75％）= 3.25％。如果以前的增值税税率为3.5％，则新税率应为3.5％*（1-18.75％）= 2.84％。减税仍然是相当可观的。
但是事情并不是那么简单。企业的交易价格和成本结构不可能保持不变。否则，税率的变化不会影响经济。更为重要的实际问题是，税务部门会因为减税而减少其税收任务吗？如果征税任务也减少同样的幅度，企业将不会因此受到压力。相反，企业将面临严格的收集和管理带来的压力。
实际上，要求减税的论点是，严格的征税被用来对冲减税带来的财政收入下降。因此，我估计税务机关不会大幅度减少征税任务，肯定会加强收支管理，确保财政收入稳定，这也符合依法征税的原则。
中国经济体制几十年来的改革结果是人民生活水平大大提高，制造业不再将低廉的劳动力成本用作竞争优势。在制造成本结构中，人工成本这个比例已经比十年前增加了一倍以上。这部分支出包含在增值税的增值空间中，应计税额增加。
实际上，既然制造业已经消除了材料的价值，那么就没有30％的附加值的余地，也没有生存的途径。当然，仍然有许多制造业无法达到这一水平，因为这些企业是简单的制造业，研发，品牌和渠道方面的支出不够，甚至没有。从长远来看，这样的企业以牺牲未来为代价谋求直接利益，而企业的未来令人担忧。
就30％的增值空间而言，增值税的税负应为4.8％，税率为16％；增值税税负应为3.9％（税率为13％）。实际上，没有多少公司可以满足这一税收负担。一方面，一些公司的增值空间不足30％；另一方面，另一方面，他们还有逃税的余地，这低估了收入或购买发票以抵消投入。现在，税务机关使用“黄金税”的三个阶段以信息化的方式打击逃税，企业的风险将会增加，并且使用逃税是不明智的。
这样的分析实际上告诉您一个可能的现实。降低税率后，企业申报的增值税负担可能不会减少相同的比例，肯定会降低，但可以减少多少，会产生一定的影响。因素。
因此，企业家会说，他们不会说税率下降的好处仅限于我们吗？我的答案是：税率带来的好处仍然很大。为什么？
首先，企业购买机票的现象将减少，因为与正规化相比，购买机票的成本不像以前那样大，无论是买卖双方（发票销售除外），需求将下降；
其次，减税的好处肯定会通过价格手段传递，这将减少各个环节的运营成本并减轻企业压力；
第三，税务机关肯定会加大税收征管力度，严厉打击逃税行为，维持和巩固减税政策的效果。
第四，减税仍有空间。严格的税收征收和管理所带来的好处将进一步刺激新税收减免政策的出台，并且将促进对常规业务的积极激励。操作环境趋向更好。在这种环境下，公司正在恢复正式竞争。
因此，公司不必担心税负，而应着重于如何提高企业的管理水平，提高企业的核心竞争力以及增加企业的盈利能力。正确的方法。（（））2019增值税减税红包在这里
●首先发送“小纳税人免征增值税大红包”
是否有不纳税的纳税人？有。详细听我说：
首先，小规模纳税人从事增值税应税销售活动，月销售总额不足10万元（以一个季度为纳税期，每季度销售额不超过30万元，下同）），免征增值税。
第二是小规模纳税人从事增值税应税销售活动，每月总销售额超过10万元，但在扣除当期房地产销售后，商品销售，服务，服务和无形资产的销售免征增值税。
●太好了，我现在是小规模纳税人。如果我可以每月免税，我将按月纳税。
不可能。缴纳固定期限的小规模纳税人可以选择缴税一个月或四分之一。一旦选定，则不能在一个会计年度内更改它们。
●我是选择支付增值税差额的小规模纳税人。如何享受优惠政策？
政策还规定，采用增值税差异税政策的小规模纳税人将在差异产生后使用销售收入来确定他们是否可以享受本公告规定的增值税免税政策。
“增值税退税（针对小规模纳税人）”中与“免增值税销售”相关的列，请填写差额后的销售额。
●我是一个出租房地产的人，例如房地产。我可以享受免征增值税的优惠政策吗？
是，通过以一次性租金的形式出租不动产获得的租金收入可以在相应的租赁期内平均分配。分配后的月租金收入不超过10万元的，免征增值税。
●小规模纳税人在2019年获得的大型增值税减免方案确实很棒。我身体不好我是一般纳税人。我如何享受这项政策？
政策声明可以将其转移到小规模纳税人的注册中。在转让登记日前连续十二个月（一个税期一个月）或连续四个季度（一个税期一个季度）的累计销售额不超过500万元人民币的一般纳税人，2019年在12月31日之前，您可以选择注册为小规模纳税人。
●是否可以要求跨地区经营的小规模纳税人提前支付异地增值税才能享受这项优惠政策？
可以享受。按照现行规定，小规模纳税人应提前缴纳增值税，如果以预付款代替的月销售额不超过10万元，则本期无需预缴。如果在本公告发布之前已经预付了税款，则可以向付款地点的主管税务机关申请退款。
●小规模纳税人可以开具增值税专用发票吗？他们可以享受免税政策吗？
如果小规模纳税人的月销售额不超过10万元，则应在开具全部增值税专用发票后追回当期因发行增值税专用发票所缴纳的税款。或根据规定开具特殊的红字发票。您可以向主管税务机关申请退款。
能够。小规模纳税人2019年1月的销售额未超过10万元（一个季度为纳税期，2019年第一季度的销售额未超过30万元），但由于一般发票已支付本期您可以在提交纳税申报单时向主管税务机关申请退税。
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