五月份缴纳上年企业所得税-五月份汇算清缴怎么计提企业所得税

提问时间:2020-05-04 13:15
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admin 2020-05-04 13:15
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年末计提企业所得税 但是不交 税务局允许5月份交 所以 5月份时候交去年企业所得税 分录怎么写 大

由于应计所得税,交货时的输入:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

如果需要为结清缴纳所得税,则条目如下:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付所得税

如果我五月份缴纳企业所得税,那么我是不是应该五月份才计提

是在上一年的结算中支付的税款还是在前一个月支付的税款?

如果是上个月支付的税款,则应在上个月累计并在本月支付。

我们按季度预先付款。我在每个季度末的月份累积,并在下个月付款。无论如何,必须在付款前累计。

1,在月或季度末

借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

2,在月底或季度末结转,

借:今年的利润

贷款:所得税费用

3,下个月付款

借款:应付税款企业所得税

贷款:银行存款

如果已经解决,

借款:上一年的损益调整额贷款:应纳税额企业所得税

借入:利润分配未分配利润贷方:以前年度的损益调整

借款:应付税款企业所得税贷款:银行存款