由于应计所得税,交货时的输入:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
如果需要为结清缴纳所得税,则条目如下:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应付所得税
是在上一年的结算中支付的税款还是在前一个月支付的税款?
如果是上个月支付的税款,则应在上个月累计并在本月支付。
我们按季度预先付款。我在每个季度末的月份累积,并在下个月付款。无论如何,必须在付款前累计。
1,在月或季度末
借款:所得税费用
贷款:应纳税企业所得税
2,在月底或季度末结转,
借:今年的利润
贷款:所得税费用
3,下个月付款
借款:应付税款企业所得税
如果已经解决,
借款:上一年的损益调整额贷款:应纳税额企业所得税
借入:利润分配未分配利润贷方:以前年度的损益调整
借款:应付税款企业所得税贷款:银行存款
借