中国目前有18种税种，其中只有6种通过了人大立法。它们是个人所得税，企业所得税，车辆和船只税，环境保护税（自2018年1月1日起执行环境保护税），烟草税和船舶吨位税。其他12种税，例如增值税，消费税，资源税，印花税，关税，契税等。它们都是由国务院财税部门制定的，并以暂行条例的形式征收。
税收如此之多，您可以想象公司的税收负担。
负担？节省税金！
中国公司一直束手无策，过度税收负担的阴影笼罩着每家公司。尽管国家今年继续采取减税和减税措施，但减税的力度也非常显着。但是事情总是相辅相成的。别忘了去年的第三期黄金税；不要忘记，在该国减税的同时，还推出了“深化党和国家机构的改革计划”。社会保险费，如医疗保险费，基本医疗保险费和失业保险费，由税务机关统一征收。这是什么意思？
这意味着税务局的检查变得更加严格。没有向员工支付社会保障费用或没有帮助员工支付社会保障费用的公司的窃贼行为将无法正常工作。它不再起作用了。
如果一家企业按照规定支付了五种保险和一项基金，那么这笔款项约占工资总额的30-40％，这已经占了企业工资成本的很大一部分。
对于那些没有按照工资标准缴纳社会保险的雇员，在按照工资标准缴纳社会保险后，他们得到的工资会更少。
无论如何，请记住，尝试通过非法方法逃税已不再可行。只有通过合规进行税收合规才是王道。
逃税？节省税金！
目前，中国公司的税收待遇大致分为三类：
第一类是认真纳税，并支付大部分纳税企业收入；
第二类，逃税和逃税，但每天都在颤抖，例如在薄冰上行走；
第三类是合理的税收节省。缴税。企业仍然有盈余，更不用说担心税务局了。
沉重的税收负担可能导致逃税现象普遍存在。如果不被发现，逃税者将幸免于难，守法商人将被逐出市场。结果，“坏硬币驱逐出好硬币”。
然而，在黄金税第三阶段的监督下，企业和会计师都面临着前所未有的风险和压力！大数据可以360度监督企业的发票流程，税务部门也加强了“互联网+”税收信息系统的建设，为税务部门提供了更为先进的纳税人技术保障。在这种前提下，逃税和逃税不再可行。尽管有些公司仍处于政策边缘，但我们都应意识到其利弊。
在税收沉重和逃税不可行的前提下，合理的节税显得尤为重要。合理的税收节省不能只是空话。公司如何合理地节省税收？这实际上是一个模糊的主张。公司没有太多时间让财务人员合理地节省税款，这不仅浪费时间，而且浪费了人力。就时间和人工成本而言，这是不可能的。
公司如何合理地节省税款？
依法纳税是每个公民的义务。在中国，可以说征税是所有富人的噩梦。自第三阶段黄金税实施以来，电子税收的征收和管理已经实施，统一了全国土地税收征管应用系统版本，并建立了统一的中国的税收服务平台已经实现了国家税收数据的高度集中，进一步规范了国家税收执法，因此可以说逃税和逃税基本上可以说再见了，有钱人将面临中文版的衰落CRS并让隐藏资产消失。，然后考虑通过保险的避税功能尽可能减少税额。
保险产品的避税功能主要涉及两种税，一种是遗产税，另一种是个人所得税。
01
保险节税功能的遗产税
受益人收到的保险金属是遗留物吗？最高人民法院关于保险利益是否可以作为被保险人遗产的答覆：
1.根据中国保险法规有关规定的精神，被保险人的财产是否可以包括个人保险利益，取决于被保险人是否指定了受益人。委托受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付人寿保险费；如果未指定受益人，则人寿保险费应在被保险人死亡后视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。
2.财产保险不同于人寿保险。财产保险不存在指定受益人的问题。因此，财产保险金属属于被保险人的财产。
《中华人民共和国保险法》第42条：
被保险人死亡后，在下列任何情况下，保险金应视为被保险人的财产，保险人应按照保险金的规定履行支付保险金的义务。中华人民共和国继承法：
（1）收款人未指定，或者收款人的指定未知且无法确定；
（2）受益人先于被保险人死亡，并且没有其他受益人；
（3）受益人依法丧失了受益权或放弃了受益权，没有其他受益人。
如果受益人和被保险人在同一事件中死亡，并且无法确定死亡顺序，则假定受益人首先死亡。
这一段的意思很简单。如果在保险合同中未指定受益人，则保险金为被保险人的财产。
如果是遗产，则被保险人在其一生前都有债务，那么愿意接受继承权的受益人也需要在被保险人之前承担债务。换句话说，在债权具有偿还债务的优先权之后，法定受益人可以收取剩余部分。但是，如果指定了受益人，则被保险人的死亡保险金应在受益人的财产内，并且无需偿还被保险人的债务。
因此，如果要使用保险产品来逃避遗产税，则必须满足两个条件：
（1）产品必须是针对人类生命的人寿保险；
如果是定期人寿保险，则到期后，被保险人仍然活着，将保险金计入被保险人的资产，将被保险人的死亡计为遗产。
（B）指定保险合同的受益人。
这里的受益人是指死亡的受益人，即保险人指定的在其去世后从保险公司获得赔偿的人。
02
个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款规定，对保险赔偿免税规定了明确的定义，保险赔偿免征个人所得税。
这里应注意，个人所得税免税仅是保险索赔，并不适用于所有保险单。而且这里的保险利益和保险补偿是不同的，保险利益不是补偿，具体是指投资保险的股利和利息。
保险索赔是指客户离开保险后收到的索赔。通常，他们指的是重大疾病的保险金，事故保险的医疗费和死亡赔偿金。
因此，保险“避税”通常可以避免针对非股息的保险索赔。
但是，该政策的其他好处，例如到期付款，奖金和帐户价值升值，在法律上是模棱两可的，并且尚未在司法实践中征收。
在我国，由于国家尚未明确规定应征收遗产税，因此并未合法使用保险来避免税收。相反，它仅在深圳进行了试点工作。目前，只有《个人所得税法》的有关规定规定，保险索赔免征个人所得税。
但是，在国外，使用保险合规性来避免遗产税一直很普遍。富裕的外国人购买高价值的人寿保险，可有效避免由于大量资金和财产扣押而产生的利息所得税和遗产税。同时，保险公司指定受益人的独特方法也可以有效避免财产纠纷。对于富人而言，尽早计划一生的财富是您自己和家人的明智选择。
但是，保险系统设计的初衷并不是要帮助债务人实现避税。不论是在大陆法系还是在香港法律规则内，保险的性质都是分担损失和经济赔偿。
中国保监会第134号文件《中国保监会关于规范人寿保险公司产品开发和设计行为的通知》要求保险业恢复其原始资源，即保险业的核心。这是让人寿保险恢复其原始来源，从而使保险真正使人民受益群众。
一个人的一生是冒险。
一个人最大的风险是什么？无非就是死亡和疾病。
尽管保险无法防止风险的发生，但是保险可以为您分担风险，并将风险造成的损失降低到最低程度的金融工具。通过投保适当的保险类型，您可以在发生事故和疾病时减少我们的负担经济损失。
根据中央电视台发布的“ 2018中国经济生活调查”，保险投资已连续三年成为理财的首选，这意味着保险在我们的生活中变得越来越重要。
2019年
中小企业优惠政策...
在减免公司所得税之前，减免“六种税和两项费用”；
之后，将对增值税率和社会保障率进行调整；（（））...
在企业富裕的同时，利润灵活性的空间更大；
如何获得保单红利？
如何少交或少交税？
企业必须面对它！
正在寻找金融服务吗？
年度报告+会计结算+税务局新政研究+专业考试...
财务太忙了，您确定可以做到吗？
即使您有时间从事财务工作，您确定他足够专业吗？
使用各种方法来逃税，
未享受政策红利，而更多地支付了“不正当税”；
现在是时候讨论中小企业的“计划”了！
中小企业的税收筹划状况
1.这个概念含糊不清
在谈论税收问题时，我们发现许多中小型企业都不知道税收计划对自己的业务的重要性。许多企业家，企业高管甚至财务人员都认为税收筹划是逃税行为，并将税收筹划视为禁区。他们认为，税收筹划是在损害国家利益的基础上进行的育人之道，并且是税收机关与企业之间赌博的游戏。但实际上，尽管企业的短期税收筹划会导致财政收入的减少，但从长远来看，企业的长期发展是充满活力的市场和稳定税收来源的保证。让我们使用一种更简单的思维方式来理解。您是否认为国家愿意征收10万元的税收并关闭企业两年？还是愿意收取5万元的税款并征收20年？
2.较高的税收筹划成本
我们看到苹果，微软和亚马逊等许多国际巨头都在进行税收筹划。也有许多成功的例子和解决方案可供所有人学习，但是中小企业仍然缺乏税收筹划的动力。原因是中小型公司企业的基础太薄，资金有限。
税收筹划必须在完全合法和合理的前提下进行。企业税收筹划不完善会导致许多风险。大型企业有足够的资金来建立专门的税收筹划团队，权衡利弊，并从法律，财务，税收和风险等各个方面制定计划。但是对于小型企业而言，可能很难生存，更不用说组建专家团队了。
3.人才匮乏
也有许多公司通过自己的财务人员来计划税收。但是要知道，税收筹划是一个高度专业的项目。许多税收筹划计划是由一个专家团队制定的。企业内部的财务人员通常受其自身知识和经验的限制，无法制定完善的计划。具有潜在风险的税收筹划方案不仅不能给税收筹划以应有的价值，而且还可能给企业造成不必要的经济损失，并可能在将来遭受税收会计的影响。
中国的税法和政策非常复杂，许多系统不完整，概念含糊，容易造成歧义，这阻碍了税收筹划者理解和掌握税法的真正含义。此外，不断修订和改革的税法也给税收筹划者带来了巨大挑战。例如，从2008年公司所得税的变化到近年来商业改革的变化以及转让定价的其他变化，许多税务筹划者都措手不及，并造成了许多错误的后果。
中小企业避免税收的常用方法是什么？
4种常见的公司避税方法
1.隐瞒收入和避税
我相信许多公司的财务部门都有两套帐户。为了避免逃税，他们会毫不犹豫地隐瞒收入，不计入收入和支出，随意调整账户等，并不断利用谎言掩盖粉饰和平的真实尝试。但是不要忘记，十个谎言等于一个谎言，隐蔽性越大，坑越大，缺陷越多。随着税务局对公司资本流动的监控的加强，迟早会发现这一点。盈利或亏损是正常的，但是如果您多年来一直是亏损企业，但您却站不住脚，则需要谈论一下。
2.避免对采购发票征税
我们经常会因销售发票而受到短信和电话骚扰的袭击。我们公司的同事甚至在税务专家计划和交流的小组中看到了发票销售广告。只有在有需求时才有市场。如果公司希望少缴税款而又不能隐瞒收入，则只能动脑筋来扣除成本，发票是必不可少的成本凭证。但是，这种方法不仅会因避税而受到惩罚。如果虚假发票严重，将追究刑事责任。
3.查找减免税的票证
这应该是每个人都非常熟悉并且大多数人都参加过的避税活动。公司要求员工以公司的名义开具发票，并每月向其提交公司的财务“报销”，无论他们是在吃饭，购物还是乘坐出租车。通过报销来赚钱意味着员工可以少缴税款，而公司可以扣除成本，这似乎可以做到。但是，随着税务局发票系统的不断升级，每张发票必须列出清晰明了的产品类别，寻找大量票数以抵消避税的方法也失败了。
4.关联交易避税
这种方法具有一定的技术含量，如果您不小心，将越过法律的红线并成为避税行为。困难在于关联公司之间的价格调整和风险估计。通常，这是仅集团公司使用的避税措施。手段需要由专业团队来操作，Apple使用通过关联交易转移利润的方法。但是，我们不建议随机模仿。如果公司在不了解要点的情况下盲目学习大公司的避税方法，则很容易成为真正的避税行为。
正是因为税收政策没有得到充分的理解和研究，并且没有聘请专业团队来运营，这将导致企业无法享受应有的税收优惠政策，而浪费他们的税收。用邪恶的方式避税。，不仅不能解决根本问题，而且还会导致额外费用，例如附加付款，罚款和更多税费。应当知道，尽管避税方式层出不穷，但税务检查方法仍在不断升级。
是公司合理节省税款的重点
第1点：制定基本的节税计划：无论在节税时打算由哪个公司制定计划，节税计划都必须制定，并需要专业的税务人员进行“可行性”分析和研究，控制税提高风险，这是节省公司税款的第一步。
第二点：在法律范围内做：无论您做什么，都应该在法律范围内做。当公司节省税款时，他们还需要在法律范围内这样做。如果不，在允许的范围内进行是合法的。
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企业节税42窍门
所谓的“小技巧”很容易理解和应用。以下节税技巧主要取自咨询公司编写的一本小册子。欢迎新接触税法的朋友一起学习，也欢迎有经验的朋友。添加了更正！
（A）尝试模拟评估
税务机关实施税收评估。企业应按照税务机关的评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。
税务机关通过四种方式评估增值税。
税收负担率：将税收负担率与预警值进行比较。
增值税负担率：（工资利润+折旧+税）*增值税率，将所得结果与企业应支付的实际增值税相比较，以了解是否需要缴纳增值税被少付。
投入控制金额：企业投入的最大扣除额=（销售成本+今年库存增加+今年应付款减少）*主采购税率+运费* 7％（如果公司扣除额大于以上值，有可能输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量可以生产的成品，计算企业收入，并将其与报表进行比较。
企业使用以上指标进行分析。如果发现异常，应及时分析原因。
（II）滞纳金
企业应在提交申请后及时缴纳税款，但由于存款少，他们可以申请延迟付款。迟交税款的原因是什么？可用的银行存款不足以支付当前的工资，或者不足以支付付款后的税款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。
如果发生上述情况，企业应及时提出申请，以完成递延纳税的手续。
（C）宣布没有生意
营业税报告是一项义务，无论营业是否需要缴税。企业可能由于各种原因而不必纳税，例如，企业处于准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；企业没有税收收入或由于经营不善而产生的收入。在这种情况下，企业可能不必缴税，但必须按时缴纳税款。没有应纳税额的申报就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程。一个简单的程序，如果不处理，税务机关可以每次处以2000元罚款。
（4）将销售视为随机
将销售视为未实际销售也应缴纳营业税。没有销售的税收无疑会增加企业的税收负担。应将其视为销售和税收，无疑会增加企业的税收负担。应将其视为违反规定不支付销售款项，并且不应将销售视为销售行为，并应支付不公正的税款。
在一家旅馆里，老板通常会接待客人在自己的旅馆用餐。招待费的签署基本上是基本的。每月有几个订单，每年总计超过100,000个。该会计师事务所进行了审计，并要求将10万以上的营业额和营业税缴纳。
在营业税法律和法规中，对于在您自己的酒店消费的餐食无需缴纳营业税。公司追随会计师事务所的谬误，缴纳更多不公正的税款。
不要搞乱销售。
（五）查看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。一些输入材料会丢失，有些会变成产品。在增值税中，可以扣除正常损失的输入，不能扣除非正常损失的输入，必须转出。因此，正常损失和异常损失的正常划分对于公司税收非常重要。
一家化工厂，由于天气炎热，部分原材料已蒸发，造成库存损失。税务管理员认为，这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的。炎热的天气尚未达到自然灾害的程度。怎么可以说是异常损失？不熟悉税收法规的人将付出代价。
（六）各行各业都有特殊情况
税收法规具有一般规定，以及针对各种行业的特殊情况和特殊规定。如果您不了解您所在行业的特殊规定，公司也将蒙受损失。
一家报纸公司销售报纸，缴纳增值税，收取广告费并缴纳营业税。因此，通过印刷报纸获得的投入应分为两部分，可以扣除一部分，而不能扣除另一部分。如何划分？税务局答复：根据《增值税暂行条例实施细则》第二十三条：根据收入百分比。较差的报纸从销售报纸中获得的收入较少，而从广告支出中获得的收入较高。因此，不能扣除输入。实际上，税收是有规则的：在类似情况下，根据报纸文章的内容和广告所占的空间，大部分应扣除，而少量则不能扣除。
如果您听不懂，就会遭受痛苦！
（七）适用的输入税率
增值税第2条：图书销售使用13％的税率。只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。但是，有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人。税务官员要求公司按17％的税率缴税。税务机关有什么依据？税务人员解释说：公司用于印刷书籍的进货发票为17％。如果公司采用13％的税率，那不是13％的减税吗？税收余额如何？
税率仅与产品相关，与输入无关。您必须三思而后行，以税务官员的解释，否则您会感到困惑和纳税。
（8）预付帐户的税款是否还要缴税？
听到了税务机关对太多预收款征税的故事。
增值税法规实施规则
第38条，根据实施细则第19条第（1）款（1）的规定，根据不同的销售结算方法，收取销售款项的第一天或收到销售款项的收据，具体而言： （4）采取提前销售是指交付货物的当天，但是建设期超过12个月的大型机械，设备，轮船，飞机和其他货物的生产和销售是指收到预付款或付款的当天。书面合同中约定的付款日期；
Caishui [2003] No. 16也再次强调。除出售不动产外，其他服务企业的预收发票不需要先缴纳营业税，然后在确认收入时缴纳营业税。
《营业税暂行条例》实施细则第25条：（1）纳税人转让土地使用权或出售不动产并采用预付款方式的，应在收到预付款当日发生应纳税额。纳税人以预收款的形式提供建筑服务或租赁服务的，其应纳税额在收到预收款之日发生。
一些公司因为需要发票而对预收款纳税。实际上，在收到预付款时，向另一方签发收据证明就足够了。预支票凭证不是发票，因此税务机关不会监督预支票凭证。
（9）这也是一家生产企业
外资生产企业的“两免三减半减”规则是大家都熟悉的：只有生产企业才能享受，而服务企业则不能。什么是制造公司？可能含糊。
根据外资企业所得税法，建筑，货物运输，工业信息，精密仪器和设备的维护以及城市污水处理都是生产性企业。众所周知，营业税是为建筑业和货运业支付的，但是在所得税法规中它是一个生产性企业，似乎有点矛盾，实际上一点也不矛盾，不同的税收规定是不同的。（已过期）
（十）无补贴的双粮
中国企业福利制度的特点是人性化，在假期期间会产生一些所谓的假期费用。根据个人所得税政策的规定，假期费用需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双粮的支付可以用作计算个人所得税的一个月的工资。由于不需要与月薪分别缴税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一些钱，多花了节假日的税，少了双倍薪水的税，因此，要少交税，就应该改变元旦的假期支出发行方式，改成双倍支付。年末的薪水。
不要固执，并认为双薪属于外资企业。我不玩。我仍要支付这些积蓄，所以我不会努力。节省税款实际上非常简单，只要它是按照税收法规进行安排的。（已过期）
（11）旅游税
现在，有些公司财务人员在得知该部门将要安排旅行时感到很害怕。因为一些税务机关的解释：旅行须缴纳个人所得税。您应该扣除旅行税吗？有两种类型的税收减免：
首先是用现金支付差旅费，这笔钱应计入月薪并缴纳个人所得税。首先，对于单位的营销人员来说，旅游形式的奖励需要缴纳个人所得税。不需要其他形式的个人所得税。因此，即使您喜欢它，也无需闻到旅游变色并进行整理。
（12）不要拿发票支付更多税款
税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单，否则不能在税前缴纳。能够获得法律证书已经成为节省公司税收的重要方法。
有些人不认为对方不以低价收取发票，而对方以高价收取发票。羊毛在羊身上，结果是一样的。
是同一件事吗？让我们看一个例子：以1,000元的价格购买文具，未开具发票的为900元，开具发票的为1000元，相差100元。多付100元，少交330元所得税，少付100元，多交330元所得税。多收100元的发票实际上可以为企业带来利润。
业务人员应了解，如果没有发票，他们将支付更多税款。
（13）对外国公司的无限制培训
内资企业的员工教育费用按应税工资的2.5％税率征税，外资企业的教育培训费用可根据实际情况征税，而无需缴纳2.5％限制。有人立即问：有法律依据吗？必须有法律依据。本规定载于《关于外商投资企业所得税费用及费用的通知》（财税外资字第331号）。
由于文件发布较早，当时许多财务人员尚未离开校园，他们对这些规定非常不熟悉，有可能降至2.5％。如果您由于年轻而对旧法规不熟悉，则不妨与周围的老员工进行沟通。（已过时，现在软件公司不受限制）
（14）坏账有多少年
无法通过业务运作收回的钱成为坏账。坏账是不可避免的业务运营损失。无法收回的金额在多长时间后才被视为坏账？两年？三年？
两年是正确的，三年是正确的。对于外资企业，两年无法收回的金额为呆账，对于内部子公司，三年无法收回的金额为呆账。这是国内外公司之间的另一个区别。
另外，外资企业不能在税前计提坏账准备，而内资企业可以按照规定计提坏账准备。这也是一个区别。
了解规则以充分利用它们（已过时）
15）税收并非免税
租房单位需要按租金缴纳房地产税，房地产税率为12％，外商投资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税外，出租房屋的所得税也不轻。
对于外资企业，广东规定，可以以三年免征房地产税的优惠政策出售新购买的房地产。
某公司购买了一栋单层办公楼，一半用于自用，另一半用于租金，以申请免税，并由税务机关退还：物业租赁部分不免征物业税。该公司别无选择，只能咬紧牙关，缴纳18％的物业税。真委屈家。广东的免税条件与个人使用或租赁无关。该公司缴纳了更多税款，陷入了困境。（已过期）
（十六）餐必须陪同
中国是美食天堂。每个人都喜欢通过晚餐进行交流。触摸杯子时，事情会变得一团糟。
税收对接待顾客的成本有限制，因此，税务机关经常将晚餐等同于接待顾客。在公司内部，吃饭的原因多种多样。年底，员工们聚会了很多；会议期间，各部门开会；当员工到达时，迎宾餐；员工离开时，他就送了饭。这些与接待顾客无关，因此用餐不一定用于接待顾客。
因此，一般而言，公司中的各种晚餐都应有据可查，并分为不同的费用项目。请勿将用餐费用用作商务娱乐费用，这会影响公司的纳税。
（十七岁）注意做好事
企业对外界承担着一种社会责任。每当发生自然灾害时，作为负责任的企业家，他都会对公益事业充满热情，捐款并奉献一颗爱心。
做好事还与纳税有关。企业向外界捐赠的金额和实物可视为销售和应交增值税。因此，捐赠时，必须考虑其背后的税收负担。条件，包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道进行捐赠的条件。例如：政府机构，民政部门，慈善组织，还需要有特殊收据才能按照税法接受捐赠。如果不满足条件，捐赠将无法输入成本，结果将支付25％的所得税，这笔钱太多了。
（十八岁）报告了一次事故
不幸的是，这很痛苦，但是确实发生了。出差时，小偷不小心拿着笔记本电脑足以使人们担心一会儿。伤心后，我的心平了，我继续工作。要记住的一件事：这件事与税收有关。丢失笔记本电脑是财产损失，必须与相关证书一起计入公司费用中。
丢失计算机后，必须及时向公安机关报告，获取相关证书，并返回财务部门作证。如果没有证据，那么损失就无法添加到成本中，这意味着丢失的不仅仅是计算机。
必须以相同的方式处理类似的事故，以避免损失扩大。
（19）
作为一般纳税人，从产出中减去投入就是要缴纳的税款。因此，您可以通过增加投入来减少纳税。这些输入包括多个方面：办公用品输入，低值易耗品输入，汽车加油输入和维修备件输入。随着积累的减少和积累的增加，公司可以减轻税收负担。维修备件不是固定资产，因此也可以扣除投入。
建议公司在管理人员的名片背面打印一般纳税人的信息，并在购买时尽可能出示该信息，以要求另一方开具特殊发票，这也应公司节省税款的好方法。
（20）杂费不算运费
对于销售产品的企业，可以从投入中扣除购买原材料的运费的7％，但根据规定，其他杂项费用（例如装卸成本，保险成本等）不能扣除。运输商在开具发票时应将运费与其他杂费分开，托运人可以根据运费扣除金额。一些采购和营销人员不了解税收规定。开票时对方没有注意。当他们回来时，他们发现另一方在“摘要”列中写下了杂项费用。发票不可抵扣。
因此，公司财务人员必须让管理人员了解运费和杂费不是一回事，减少税款可以减少税款。
21）礼物是一件很棒的礼物。
一台2000元的家电，一台400元的小家电，总共2400元实际收到了2000元。如果送出礼物，则应支付2400元的增值税。现在我们回到计划：向客户出售两种产品，并给他们提供400元的折扣，其中2,000元以15％的折扣出售，而400元以25％的折扣出售。这样对客户来说实际支付2,000元与买一赠一的效果相同。对于购物中心来说，因为是价格折扣，所以没有赠送礼物的行为，只要按实际营业额2,000元支付增值税即可。
一些营销人员觉得很无聊。更改方法符合税法，如果未更改，则需要支付68元的附加增值税。对于公司征税来说，这不是一件无聊的事情。
（二十二）依法签署可节省税款
设备公司在生产设备后，有必要为建筑物中的客户提供安装服务。财务人员非常清楚：这是一站式服务。产品和安装的销售是混合的销售行为。如果设备在合同中另行规定建造和安装的价格以及建造和安装的价格可以分别应用于增值税和营业税。财务人员外出旅行，返回时签了合同。合同只写了总价，没有单独的金额。财务人员解释了原因，并要求另一方配合辞职。对方的财务经理也有个性，并提出了条件：重新签约，可以节省近20万元的税款。在这种情况下，合同价格应降低50,000元。公司财务人员知道自己处于危险之中，对此无能为力。重新签订合同。
如果事先提出要求，对方将无法“勒索”飞机。
（二十三）也使合同无效
一些公司的领导者喜欢签订合同，而且他们也喜欢在签订合同之间转换。签名后，如果发现不可能，则将它们作废并再次出现。即使合同无效，签订合同也要缴纳印花税。例如：该公司本月签署了一份合同，并在申请时支付了印花税。负责人取消了合同，没有签字。由于已缴纳印花税且无法退还，因此由于取消合同而多收了税款。
另一个是更改合同。如果合同金额增加，则必须支付印花税。如果合同金额减少，则不退还印花税。
因此，如果暂时无法确定合同金额，则应先签订不确定金额的合同，然后在确定金额后再添加，以免多缴税款。
（二十四）代理或非代理
现在，许多公司已与该公司签订了合同。每个人都认为这是代理业务。由于这是代理业务，因此您应该支付差额。实际上，合同应根据服务行业中的其他服务纳税，并应全额纳税。代理机构的税收不是由合同名称决定的，而是由经济实质决定的。********本质上是中介机构为公司提供的服务。与代理不同，出现第三方。例如：某公司委托一家公司购买一批产品，而该企业有一个卖方，一个买方和一个中介。因此，它属于代理机构，并且是直接为企业服务的中介代理机构，并且没有第三方。因此，它不是代理合同，在执行合同时的预付款和收款应包括在应纳税额中所得应课税，而不是差额。
税务代理的概念与日常生活中的理解不同。
（第二十五），另一方违反了法律
签订合同是对双方的法律约束。另一方经常执行合同，但是另一方提供的发票存在问题，例如：有些提供从第三方购买的发票，有些则提供要求其他单位开具发票，一些购买失控的发票，还有一些直接使用伪造的发票。税务机关发现发票有问题，买方负责。对方违反规定提供发票的，购买者应当承担法律责任。如果要追究另一方的责任，很难找到合适的法律依据。因此，建议公司在合同中增加一项保护条款：由于另一方提供的发票不符合税法，因此由乙方承担给甲方造成的损失。一方面，保护条款可以给另一方施加压力。另一方面，如果出现问题，您可以根据合同条款直接向另一方寻求赔偿，而不必担心法律依据。
（26）您因逃税而受苦
广告中承诺有一家房地产公司：房屋契税。业主买房，并在合同中注明契税由房地产公司承担。业主搬进了新房子，开始了新的生活。当您去申请房地产证书时，另一方告诉您您尚未支付契税。业主和房屋管理部门的理论：房地产公司承诺契税。实际上，契税的纳税人是房屋的所有人，房屋管理部门只要遵守法律规定，就不必理会房地产公司与房屋所有人之间的合同。业主与房地产公司之间的合同纠纷，由双方依法解决。所有者别无选择，只能先支付契税证明，然后再回到房地产公司清算账户。
另一方正在纳税。如果对方不纳税，您仍然承担法律责任。另一方不承担逃税的责任。另一方仅承担违反合同的责任。这是合同纠纷。交税。
（27）两天之间的差额
Zhang San于6月30日成立了一家公司，Li Si于7月1日成立了一家公司。每个人都不在乎这一天的差异，每个人都向税务机关提交了申请，要求享受新企业的税收优惠政策。下半年每个人都亏了钱。张三公司的税务部门批准他已经享受了一年的所得税，他将在明年开始缴纳所得税。由于那一年的损失，免税没有实际意义。李斯的公司可以选择先支付今年的利润，然后再开始计算明年的一年所得税优惠。由于那一年的损失，选择纳税没有问题。因此，李斯的公司明年将免税一年。根据税收法规：在上半年开业的公司免税一年，在下半年开业的公司可以选择。因此，命运的差异每天都在变化。为了成功运作，我们必须了解税收法规。
（二十八），这是开发成本
税收政策规定，符合条件的企业可以扣除企业的技术开发费用。这项政策听起来很简单，但使用起来可能会有问题。在会计中，我们将技术研发的费用计入管理费用，然后扣除税前费用。实际上，该政策中的技术研发支出还包括：技术研发站点的折旧，设备折旧，技术研究人员的工资和收益等。由于会计原因，我们不单独核算技术研究的折旧和开发站点，因此，设备的折旧会导致企业在加上扣减额时经常损失最多的物品，从而导致缺乏足够的政策和较大的扣减额。
（29）技术共享的许多好处
许多私营企业的所有者都是技术专家，每个人都拥有专利并向公司提供专利。双方均未签订合同，也未明确说明采用哪种方法。建议老板在公司投资技术专利，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的财务压力。减少利润，少缴所得税。
许多企业家并不了解这种财务和税收优惠的方法，因此，尽管抱怨政府征收了过多的税，但他们拼命地缴纳了不应缴纳的税。
（30）存取帐簿不便
在什么情况下，税务机关可以致电该企业的帐簿？税收面试可以调和吗？根据《税收评估管理办法》和《税收征收管理法》，税务机关在进行税收评估采访时不能取回企业的账簿和记录。进行税务检查时，经县上级税务主管部门批准，可以得到纳税人的批准。检查书籍。通常，公司经常遇到以下情况：税务官员打电话并要求公司将信息发送给税务部门。它们都是非法行政行为，是非法行政行为，纳税人可以忽略。税务机关应当及时退还账簿。本年度的账簿应在30天内退还，上一年的账簿应在3个月内退还。
在进行税收评估采访时，纳税人不必担心要求进行帐簿检查。
（三十一个）重置过程，税收减少
对于摩托车和汽车公司而言，建立自己的销售公司可以避免过多的消费税负担。公司的产品首先出售给销售公司，然后将销售公司出售给经销商或客户。由于消费税是在生产环节而不是在销售环节中支付的，因此销售公司无需支付消费税。只要定价合理，就可以减少一部分消费税。有人说：您的方法是价格转移，税务机关绝对不能接受。实际上，营销活动作为公司运营价值链的链接，也是实现利润转移的链接。销售公司剩余的部分利润与公司的实际情况相符。关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润。根据市场规律，制造环节的利润非常低。因此，将利润的30％-40％分配给销售公司是合理的划分。
（三十二）首先卖出较少且交税少
公司投资于拥有60％股权的公司。该公司的市场运作良好。该公司已经盈利了几年。 60％股权的价值增长了很多。现在，我要转让股权，财务经理建议，应先分配利润再分配，以减少税收。老板不明白：分割的价格然后是销售价格自然会下降，而且不管分配如何，价格都不高。原因实际上很简单：利润首先分配，而份额之后售价下降。返回的利润没有退税，因为没有地区差异。因此，无需偿还返还的利润。如果不是，那么当时的转让价格与投资价格之间的差额就是转让投资收益的一部分，这就是未分配利润。因此，有利的是先分配而不支付补充税，或者如果不分配则交税。
公司在转让股权时必须进行分析：是否应首先分配利润？
（三十三）善良会做坏事
一家公司颁发了年度终奖。老板觉得张三的表现更好。他付了6000元。李丝的表现更为出色。颁发年终奖之后，李思来问老板：垂直看，我的表现比张三好。辛苦了一年之后，我的表现不如张三年的奖金。为什么比我还多？老板想知道：为什么你说头发少？我问财务部，我偶然猜到了个人所得税陷阱：张三的奖金要缴纳300元的个人所得税，李四的奖金要缴纳595元的个人所得税。结果，张三获得了5700元，李四获得了5605。元。结果是老板想要更少的奖励。
（34）如果您提供虚假报告，则属于逃税行为？
人们无法逃避错误？进行财务工作时不可避免会出现错误。收入核算和成本处理通常存在错误。税务机关检查发现错误影响当年利润时，必须承担纳税义务。如果公司亏损，则在对收入和成本处理进行更正后，公司就可以盈利。那一年，它将被少付。根据法律，可以将其视为“逃税”。它不属于“逃税”，仅属于“虚假报税依据”，不能被视为逃税。因此，低估收入和夸大成本不一定是逃税行为。
老板很遗憾地说：这样一件琐碎的事被税务陷阱绊倒了，了解税法似乎是一种损失。
（三或五个）人不会停止声明
俗话说：“兵营中的士兵”。对于企业来说，情况是一样的，人们来来往往。公司的财务人员也将受到人员更替的影响。前者已离开，后者尚未任职，中间处于真空状态。由于财务工作的及时性要求，如果财务人员离开公司，如果公司安排不当，将会给公司造成损失。新手可以等待其他任务。纳税申报单是有时间限制的，只有在纳税申报单到来之前才能进行处理。建议企业在财务人员离职时应注意纳税申报问题，并应与离职员工进行协商。即使该人已经离开，离境人员也应填写纳税申报表。不按时申报的，每次可处罚款2000元。
（36）更多沟通和罚款
中国的税收法规正在飞速变化。公司不容易想到错误，如果犯错误，他们可能会受到惩罚。例如：每日纳税申报，购买发票，发票注销，发票填写等可能是错误的。一次性罚款2000元以下，50元以下2000元以下，1800元以下2000元以下。基层税务机关在2000元以内有酌处权。对于出现的错误，税务官员应首先诚实面对他们并承认他们的错误，但要分析原因，因为他们不了解新政策，或者因为他们不熟悉新员工，或者他们在操作中不谨慎。反映出在大多数情况下，税务机关可以理解日常纳税错误，并将酌情减少罚款。
（3月7日），没有价格，没有价格
增值税和营业税中的增值税规定是除销售和服务之外，还收取其他款项，并收取和付款。这些开箱即用的支出不一定是公司的收入，而是要征税，这会增加公司的税收负担。
超出价格的条件是第一价格：也就是说，必须在产生价格之前对销售或服务收取价格。如果没有销售，则即使有费用也无法为另一方提供服务该金额不是过高的费用。
例如：一家财富公司对您的公司进行了翻新，在翻新过程中损坏了一套玻璃家具，并赔偿了10,000元。您的公司未向装修公司提供服务，所收取的10,000元人民币不是过高的费用。
（3月8日），可以熟练使用营业税
用一句话总结了营业税，并尽可能减少了流通环节。主要方法是代理，即通过购买和寄售减少流通环节。例如，一家房地产公司以1800万美元的价格购买土地后就改变了策略该公司放弃了开发项目，将土地以2000万美元的价格卖给了B公司。此时，甲公司应缴纳的营业税为2000 * 0.05 = 100万。此后，A公司要求国土资源局提高行政机构开张B公司的收据，并向B公司开具了200万美元的代理费发票，并签署了代理建立协议。营业税200 * 0.05 = 10（万），可节省900,000税。代理形式是必须将发票开具给最终购买者，中介不得预付资金。前者是最重要的。
（3月9日）巧妙地回应了物业税
任何收到租金的人都知道，房地产税的12％较重。在缴纳5％的营业税和12％的房地产税后，我之前已经收取了租金，所剩无几，老板抱怨很多。。后来，我将租金分为房屋租金，场地租赁费和设备租赁费三部分，并再次与客户签订了合同。仅房租就交了房地产税，节省了一百万元以上。想到一个词，这个世界不缺少美，只是缺少寻找美的眼睛。
（四十）有一种丢失发票的方法
发票丢失是很多人都经历过的经历。如果我丢失发票怎么办？如果我丢失发票，可以报销吗？公司仍可以将其用作正常费用吗？
丢失的发票无需惊慌。根据规定，有解决发票遗失的方法：
特殊发票已与供应商联系以解决。另一方提供其他发票，并附有加盖公章的发票副本。如果另一方无法提供副本，例如：机票，机票等，则双方可以编写特定流程。可以解决。
遗失发票必须遵守规则。只要程序完成，公司的纳税就不会受到影响。如果您感到恐慌而无法正确处理，则会影响您自己的报销和公司的纳税额。
（4月1日）失控的发票是有毒的
人们经常打来电话，传真或发送电子邮件来促销发票：可以从外部提供公司留下的少量发票，并且可以扣除手续费。毕竟，普通公司如何剩下少量发票？但是，由于手续费低廉，有些人仍然喜欢找到这些发票销售商来购买发票。现在，有人不断建立公司，申请购买发票，然后在各地出售发票，然后该公司关闭而不缴税。从他们那里购买的发票是真实发票。这些发票被税务机关分类为“失控发票”。这些失控的发票现已发布在税务机关的网站上。将成本虚假列为“失控发票”是逃税行为，企业损失巨大。
（4/2）少付了电子商务税