企业所得税申报流程:
1.进入当地税务网站
2.点击年度公司所得税申报表
3.导出公司所得税年度报告的电子文件样本
4.根据结算和付款填写报告
5.完成后,只需将电子文件导入声明中即可。
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元
企业所得税结算和支付核销报告是按照国家法律,法规和有关规定,按照独立,客观,公正的原则,对被认证企业收入的真实性和准确性进行的第三方中介机构。退税根据专业判断和必要的审核程序,发布保证意见。涉税认证服务水平是市场经济活动的重要内容,是社会中介组织的主要业务之一。企业不能发布自己的“企业所得税清算报告”。
如果受托中介机构退还纳税申报单,则应签发由双方签署的代理合同,并由中介机构签发报告,其中应包括纳税人的项目,原因,依据,计算过程和调整金额。附加税项调整。如果
委托中介机构验证企业纳税的真实性和合法性,则可以附上中介机构发布的企业所得税清算和支付验证报告。