小规模纳税人计提企业所得税会计分录-小规模纳税人计提企业所得税分录

小规模纳税人企业所得税内账分录怎么做

1.销售商品的收入借方：应收账款贷款：主营业务收入贷款：应交税金-应交增值税2.结转销售借入成本：主营业务成本贷款：库存商品需注意，小规模纳税人没有增值税输入，因此只需要在应付税款下设置增值税应付款科目，无需设置未付增值税款科目，也不需要在增值税应付款科目下设置投入和销售项目和其他详细帐目。

小规模纳税人如何计提税金，增值税，企业所得税如何计提？

每次销售加收增值税时，增值税是根据销售额/ 1.03 * 3％计算的

借款：应收帐款或银行存款总价（销售）

贷款：按销售额划分的主营业务收入/ 1.03

应付税款-应付增值税销售额/ 1.03 * 3％在月底，查看月底应支付的增值税总额

借款：税金及附加

贷款：应付税款-XX税

企业所得税是根据当期利润总额计提的

借款：公司所得税

贷款：应纳税企业所得税

小规模纳税人的增值税和所得税的计提分录怎么做

例如，如果您的增值税率为3％，则：

八月份应计额结束时，借入：主营业务收入XX元

贷款：应交税金-应交增值税XX元

计算并累积防洪费，城市建设税，教育费附加费等。

借款：主营业务税和附加XX元

贷款：税收（或其他应付款，小型企业通常使用此主题）-城市建设税XX

-防洪费XX元

-教育费附加费XX元

-地方教育费附加费XX元

根据税单，在9月份付款后

借：应交税金-应交增值税XX元

-城市建设税XX元

其他应付款-防洪费XX元

教育费附加费XX元

地方教育费附加费XX元

贷款：银行存款（也可以是信用卡）XX元

您在9月份准备的凭证上附有单独的纳税表格