月收入3万元，季度收入不足9万元。税款是按税率计算的，直接转到营业外收入帐户。它不在应纳税帐户的过渡中。借款：银行存款；贷款：主营业务收入，营业外收入。
企业所得税是根据季度报告计算的。对于全年而言，就上一年或该年可能弥补的损失而言，就足以结算并支付所得税结算即可。
利润=不包括税收销售收入成本期间的支出。
建议：
尽可能保留通常会出现的有效文件，并根据销售情况适当地填写它们。最大限度地减少利润，减少企业所得税。
或者，就成本而言，小企业的成本核算不是很严格。打开更多的物料收据并结转至成本。利润自然下降。
希望对您有帮助！
1.增值税支付
在2009年之后，小规模纳税人应按3％的税率计算和缴纳增值税，并在将含税销售额替换为免税销售额时注意3％的增值税率，即：税收销售/（1 + 3％）
第二，企业所得税验证收集
批准的所得税主要根据您的应纳税所得额或成本（费用）支出确定。从税收实践的角度来看，主要是根据应纳税所得额确定的。
的应税收入只不过是开具了多少发票，还是在帐户中完成了多少，而将其与发票进行比较，也可能与所获得的发票，采购订单和类似确定您应税收入的权利。
批准的税收的计算公式为：
（1）应税收入=应税收入×应税收入率或应税收入
=费用（支出）支出金额/（1-应税收入率）×应税收入率
（2）应付所得税=应纳税所得额×适用税率
因此，所得税是根据主管税务机关批准的所得税率计算的（将以“批准的所得税率通知”的形式发送给公司）。
3.纳税申报单
国家税：
1.每月申报：“小规模纳税人增值税申报表”
2.季度声明：“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表”（B类）
税：
1.每月申报：城市建设税，教育附加费和地方教育附加费应采用综合申报表的形式。（也就是说，一份纳税申报表申报了多种税收）
2.每月申报：“个人所得税申报表”和“预扣个人所得税报告”。主要用于代扣代缴个人所得税。
第四，建立帐户批准收缴
所得税有六个条件，其中之一是“应设置收款簿但未设置任何账簿”时，应批准收款。因此，财务人员有义务做好工作，必须在账目建设中做好工作。当然，税务机关也应促进纳税人的帐户建立系统。税务机关要积极督促征收，代收所得税的纳税人建立会计制度，完善企业管理，指导纳税人向税收征管过渡。符合税收征收要求的纳税人，应及时调整征收方式，实行税收征收。
王楼主领养
沉阳金蝶金融为您解答