借款：其他应收款
贷款：银行存款
由于是预扣税，理论上有必要要求海外提款
非居民企业在中国境内设立的机构和场所，可以提供总公司出具的费用的收集范围，额度，分配依据和费用支出方法等证明文件，用于与总公司在中国境外的生产经营有关的费用。，合理分配，允许扣除。