答：借：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
所得税=收入*批准的税率* 25％
批准的税率是由管理员为您的公司设置的，税率在不同行业中有所不同；
您必须首先确定批准的10％税是否为应税收入率。
如果是应税所得率，则应基于当前营业收入*应税所得率10％*公司所得税率25％来计算当前公司所得税，然后支付。目前尚无预付款项，结算方式和结算方式，本期只需要按上述比例直接计算缴纳所得税即可。
如果您感到不安，可以找经理确认。
根据《中华人民共和国企业所得税月度（季度，年度）纳税申报表（B类）的规定》，
第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人填写当年获得的总收入。包括非应税收入和免税收入。
因此，您的公司应报告1-3季度的累计收入总额。不仅是主营业务收入，还有其他应税收入，包括其他业务收入和营业外收入，还包括非应税收入和免税收入。
无需重复征收公司所得税，
此表格的第14行“预付所得税金额”：填写当年的累计预付公司所得税金额。
第15行“可提供的（可退还的）所得税金额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时，在此行中输入0。
因此，根据第15行第12行“应付所得税”第13行“所得税减免”第14行“预付所得税”的数据支付了第三季度应缴纳的企业所得税“;当第15行≤0时，此行将填充0。”当第15行≤0时，为什么此行用0填充？由于公司所得税是按季度支付并在年底结算，因此当时没有退税。填写0。支付年末结算时，将支付越来越少的款项。
《企业所得税清算和缴纳管理办法》第三条规定，纳税人不论其处于减税，免税期，均应接受审计，征税核算，以征收企业所得税。 ，无论损益，均应按照规章及其实施细则和本办法的有关规定应当解决。实施已批准的固定税率企业所得税的纳税人无须进行最终清算。根据该规定，认为采用批准的应税所得率收取企业所得税的纳税人无需进行结算和结算的观点是错误的。
根据《企业所得税清缴管理办法》第二条的规定，企业所得税的清算和缴纳是指纳税年度结束后四个月内的纳税人，按照税额法律，法规，规章及其他相关企业所得税的规定，计算年度应纳税所得额和应纳税所得额，根据月度或季度预缴所得税确定当年应纳税额或可退还税额，并填写年度企业所得税申报表并将其提交给主管税务机关处理年度企业所得税申报表，提供税务机关要求的相关资料，并结清年度企业所得税。《办法》第六条规定，除另有规定外，纳税人应当在纳税年度结束后四个月内，向主管税务机关提交税务机关要求的《企业所得税年度纳税申报表》和其他有关资料。文件，通过税务结算程序。
根据《企业所得税征收暂行办法》第13条的规定，如果采用应税所得率征收方法，纳税人应当在规定的时间填写《企业所得税纳税申报表》。所得税在年底结清。“并在规定的期限内将其提交给主管税务机关。