是否有票不会影响成本计算。应该尽可能地计算它，但是如果您没有发票，建议使用批准的所得税支付方法。对于新注册的公司，公司所得税通常以经审计的形式收取，但是新注册的公司可以在年底申请批准的征收。现在是今年年底。您有权注意税收政策。
小型企业，应为商业或工业加工企业，需要报告：
收入表
费用表
税项调整项目清单
企业所得税损失表（填写上一年的损失）
税收优惠的详细信息（税收优惠项目的报告）
海外所得税抵免计算时间表（涉及海外所得税抵免的报告）
以公允价值计量资产税调整（涉及资产价值的报告调整）
广告费和业务推广费跨年度税收调整表
资产折旧和摊销税调整时间表
资产减值准备项目的调整清单（填写资产减值准备准备）
长期股权投资收入（亏损）的详细信息（涉及股权投资的报告）
企业所得税每季度预缴一次。年末之后，公司结算并结算付款。季度所得税只预缴本季度已实现的收入的所得税，而年度所得税申报表则是对在年度会计期间内实现的应纳税所得额申报并缴纳所得税；对于小型企业，会计，业务范围和项目相对简单，通常涉及对于完成的项目，不需要上面列表中列出的项目。不涉及此类业务的其他形式可能会被省略或报告为零。
扣除已应用的差额后填写税费扣除销售税，具体计算方法为
应付税费=不含税的扣除税后的销售额×征收率，其中扣除后的不含税的销售额=扣除差额÷（1 +征收率）并扣除后的含税销售额。当期含税销售额=含税总额–本期的差额扣除额。
差异纳税申报要求
1.选择简单的纳税方式和税额差异
在“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附件”中，在“应税行为扣除额（5％的征收率）计算的第10列”中填写分包付款此期间发生的金额”。
自行开具和开具的增值税普通发票和增值税专用发票所开立的总税额应填入“应税销售额的所有含税税率（征收率5％）”第13栏中。全部含税收入（适用5％的收率）。
在“增值税纳税申报表”中，第16个“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”“应税销售额的计算（5％税率）应税销售额”第四行“（2）免征增值税的应税销售额（5％的征收率）”“当期数”“服务，房地产和无形资产”列中填写了“免税销售额”列。
填写代表申报表第五行“代表不含税销售的税务机关的增值税发票”，“当期”，“服务，房地产和无形资产”的增值税专用发票的金额柱。
在声明表格的第6行填写“自行开具和开具的增值税发票”，“税控设备开具的一般税收发票不包括税收销售”“当期”“真实服务”房地产和无形资产“柱。
2.选择一种简单的计税方法
在“增值税纳税申报表”中，填写第1行中的自发和在发增值税发票和增值税发票的总和，“（1）增值税免税销售金额（收款率3％）“当期数”“服务，房地产和无形资产”列。
填写代表申报表第二行开具的增值税专用发票的金额：“税务机关开具的增值税专用发票，不包括税收销售”“当期”“服务，房地产和无形资产“柱。
将自行签发和签发的增值税普通发票的金额填写到申报表的第三行，“税控设备签发的普通发票，不包括税款销售”，“当期”，“实际服务”房地产和无形资产”资产“列。
对于小规模纳税人，企业所得税类别为A报表，每行专门填写如下：
首先填写“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位由其会计系统报告。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。
3.第4行“总利润”：填写会计制度计算的总利润，其中房地产开发企业可以填写根据当期取得的预售收入计算的估计利润。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。6，第7行“所得税减免额”：填写当期享受的所得税减免的实际金额，包括过渡期的税收优惠。税收减免小型获利企业，高新技术企业和税务机关批准或备案的其他减免税的优惠。第7行≤第6行。
7，第8行“实际预付所得税金额”：填写累计的预付公司所得税金额，而“此期间金额”列未填写。
8.第9行，“应缴（可退还）所得税金额”：填写根据税法规定计算应予补偿（退还）的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，则不会填充“当前期间金额”列。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）的应付所得税额”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应纳税所得额计算出的当前应纳税所得额。
11.季度预付企业：12行= 11行×1/4每月预付企业：12行= 11×1/12 11行，13行“税率（25％）：按照《企业所得税法》第四条规定的25％的税率计算应纳税所得额。
12.第14行“应付本月（本季度）的所得税”：填写计算得出的当月应付本月（季度）的所得税。第14行=第12行×第13行
第13行，“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算出的本月（季度）的应付所得税金额权威。
第18行，“应由总部共享的所得税金额”：根据此表的第一个月（第1至16行），填写汇总纳税人总部的预付所得税金额以本月或本季度为基准机构按预付比例计算的预付所得税金额。
15.第19行“中央税收分配的收入税额”：根据预付款表（第1-16行）的第一个月（第1-16行）填写纳税人总行总部本月或季度的所得税金额，本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
第20行，“分支机构的所得税金额”：根据预付款表的第一个月（第1-16行）（第1-16行）填写纳税人总行总部分行显示的本月或季度的所得税金额本期预缴所得税额，按股份的预缴比例计算。
17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
第18行第22行“所得税的分配”：根据当前总行申报表“该分支机构的所得税额”的第20行填写汇总纳税分支机构*此表的第21行“分配比例”量。