先计提企业所得税在利润分配吗-先计提企业所得税再做报表

上年忘计提企业所得税利润分配也没做，12月利润表也填所得税，不是按净利润算未分配利润，是按利润总额算

借：利润分配-未分配利润

贷款：应付税款-应付所得税

在上一年度末的当年利润减去预扣税后：

借：今年的利润

贷款：利润分配-未分配利润

季度计提的企业所得税款填在利润表哪里？

例如，应计入第一季度的企业所得税，是从一月到三月？ ----是的。

如果是，我是否将其填写在损益表累计编号栏中？还是当月的栏？ -----要填写当月和本月第一季度的累计，当月金额和累计列对于一个数字，从第二季度开始，当月的应计费用就填入了该季度，而累计数是该季度的应计费用与上一季度的应计费用之和。

企业所得税是不是一定要计提？

必须预提企业所得税。由于所得税是在季度末计算的，因此应在下个月的15号之前申报并缴纳。为了遵循权责发生制和匹配原则，只能提前进行核算。

具体条目：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

工资：借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

月底结转：借入：当年的利润收入税

贷款：所得税费用

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