应付税款用于核算企业已缴纳的税款,还包括预扣税;主营业务税和附加税包括营业税,城建税,教育费和土地增值税。诸如增值税和所得税,房地产税,印花税等均未反映在此主题中。
不到30万元的门票是在一个季度内发行的,一般成本加费用等于或大于30万元。通常,无需缴纳增值税,附加税和企业所得税(所得税清算除外,所得税金额增加除外)除预扣个人所得税外,合同还需缴纳印花税。
小规模纳税人通常预先付款,有些公司通常按主管税务机关的规定每月收取税款,有些公司按季度收取税款。对于收入被批准增加的企业,每月或每季度的销售额乘以批准的税率等于应纳税额与预付所得税。应税金额是将季度利润乘以适用税率得出的。
已结清并支付了年终公司所得税。计算方法为:按年度账面利润总额+纳税额增加额-纳税额减少额=应纳税额
批准的公司年度公司所得税无需上调或下调,因为它是根据销售额乘以适用的税率征收的。