（一）个人出租，起征点为3万元或10万元。
【问题】
个人出租房屋，是否有3万元或10万元的增值税起征点？国家税务总局2019年第4号公告的解释：国家税务总局于2016年发布并发布了第23号公告和第53号公告。以一次性租金（包括预收款）形式租用不动产的个人可以在相应的租赁期内平均分配。每月租金收入不超过3万元的，可享受小规模纳税人减免政策。为确保纳税人充分享受这一政策，将免税标准提高到10万元后，将继续执行。
因此，如果个人以一次性费用租用房地产并且平均月租金不超过100,000元，则免征增值税。
2.高新决定计算高新收入的比例。总收入是否包括收到的项目补贴收入？
Guokefa [2016] 195号总收入是指总收入减去非应税收入。
个人所得税应用程序已更新，可以显示每个人显示的所得税详细信息。单击以查看所得税详细信息后，将不再显示要支付（退还）的税额，而是显示已申报的税额。
但是，一些网民最近报告说他们的收入比实际收入要高一点。到底是怎么回事？
让我们看一下如何检查您的所得税详细信息。
打开个人所得税应用程序，转到主页，找到“所得税支付明细查询”，然后单击。
接下来选择纳税年度，您可以在此处选择2019。填写
后，单击查询，您可以看到您的所得税支付的详细信息。
实际上，这里的薪水和工资不仅是工资，还指个人为以下目的而获得的薪水，薪金，奖金，年终工资增长，劳动红利，津贴，补贴以及服务或就业福利。他们的职位或工作。与就业有关的其他收入。
如果您的公司另外提供诸如交通补贴，餐费补贴，通讯补贴，住房补贴，购物卡等福利，这些福利也将计入工资，薪金收入，并根据以下方式缴纳个人所得税：法。
此外，如果您在2019年获得年终奖，它也将作为您的薪水获得。
您可以查看您的2019年薪水和薪水记录。如果发现“一年的一年奖金收入”，则您已在2019年赢得了年终奖。
关于上诉的结果，您可以在个人所得税应用中检查异议和针对无关收入或失业雇主的上诉的进展情况-“我要查询”-“其他查询” -“异议处理查询”结果。
长期以来具有传奇色彩的这项税收修正案于6月29日在中国人民代表大会网站上发布，并征询公众意见（6月29日至7月28日）。截至发稿时两分钟的财务通知，超过2万人提出了修正案。似乎每个人都对税收改革充满热情。
之前还提出了两分钟的融资建议，那就是税收改革，不要仅仅盯着5,000元的起点，因为税率的步骤已经过调整。因此，如果每个人都有意见，也应该客观地提出，不要只看到5000元的起征点，就没有头脑。如果您不相信我，则可以计算以下两分钟的财务状况，每月收入少于30,000元（低收入者！）。这项修订可以节省多少钱！
1，如何计算税金
在上一篇文章中，《两分钟财务》还简要解释了如何计算下一笔税款。目前，个人税是7级超额累进税率，相应的税率在3％至45％之间。应纳税所得额是您的工资，减去五份保险和一金，再减去一个税收起点（3500元）。
2，每月可减免税额30,000元以下
知道如何计算税款后，让我们看一下每月工资30,000元可以减少的税款。PS：之所以算不到3万元，是因为新税率的调整幅度较大。首先查看与税表新版本相对应的税率：
此外，在新版税收中计算的应纳税所得额不包括在两分钟的财务扣除中，用于特殊的额外扣除，包括儿童教育，继续教育，重病医疗，抵押贷款利息和房屋租金。加上额外的扣除，修订后的税款可以节省很多！
2019年是实施个人所得税特别附加扣除政策的第一周。减租引发了激烈的讨论。
租户报告房东的信息，以便享受额外的税收减免。这是否会导致一系列连锁反应，例如税务部门征收未由房东支付的房东租金税，以及房东增加房租？
那么，在上海租房的房东应按规定缴纳多少税？早些时候，一些专家告诉风起云涌的记者，原则上，个人租房必须缴纳许多税，包括增值税，房地产税，个人所得税以及城市维护和建筑税。但是，不同的省市将以较低的综合税率对私人房屋征收简单的租金税。北京和上海通常按5％的税率收取租金。
进一步的查询显示，在上海，纳税人以私人租赁租金征收点的形式缴纳私人住房租赁税。上海所有地区大约有156个这样的代理商。
如何计算3.34％？根据上海市2016年发布的《试行房地产个人租赁增值税发票管理办法》，个人通过经营租赁方式租赁的房地产即私人房屋租赁进行租赁，并应纳税额计算。改为以下公式：应纳税=含税销售额÷（1 + 5％）×1.5％。根据公式可以知道，上海私人房屋租赁综合症的税率为5％。由于增值税是一种超值税，即该税不包含在产品价格中，因此需要将其除以（1 + 5％）。
而且管理方法很明确。个人出租房地产，月租金收入总额不超过3万元的，可以享受小微企业免征增值税的优惠政策。也就是说，增值税是免税的，但是仍然需要征收财产税和个人所得税等税。
在月租金不超过30,000元的前提下，房东应交的税额为：销售税额÷（1 + 5％）×（5％-1.5％），最终税率为计算约为3.34％。
例如，房东每月租金为5,000元的房地产租赁房屋的税款约为166.67元。
最近，《人民日报》发表了一篇文章《留住人才很难》。即使招募人员，他们仍将面临户口，住房，儿童上学，移民管理等问题，导致人才流失。
有些受访者甚至说，高级研发人员每月收入6万元，但在扣除五种保险，一项基金和税金后，他们只得到了三万多元。税收负担太重，收入太低，以致许多高级人才不愿返回中国，甚至说改变国籍然后出口到国内销售是更好的选择。
税制改革正在加速。先前的声明是，它预计将在2017年上半年推出。目前似乎不太可能，但很可能在一年之内启动。改革后，有更大的希望降低税率并建立税前扣除机制。
税前6万元，多少钱？
被访者是对还是错？假设一家上海公司招聘一名高级管理人员，每月税前收入6万元。实际可用多少？上网搜索最新的税收计算器。
从这个角度来看，不仅对个人而言，五种保险，一种税和一种个人税在工资中所占的比例确实不低，负担也很重；对于公司而言，支付给高管的费用远远高于预期。
接下来的问题是，如何根据当前的政策状况减轻税收负担？
1.合理安排全年的月薪和一次性奖金的分配比例，以使薪水和薪金总额支付的个人所得税最少。
II。调整工资分配与股利分配比例
《个人所得税法》规定，对来自利息，股息和股息的收入应缴纳个人所得税，并应按比例缴纳税率，税率为20％。经国务院批准，自2013年1月1日起，上市公司股票，股利以及从公开发行和转让市场获得的股利的个人所得税政策，根据持有股票的时间长短而有所不同。 。持有一年以上的股份，税率为5％；持股1个月至1年的，税负为10％；持有股份少于一个月的，税负为20％。
第三，降低名义工资并增加其他收入。
有很多增加其他收入的方法，例如增加不包括工资和薪水的各种补贴，提供免费午餐，工作服，日常办公用品等。也可以通过补偿员工的伙食费，差旅费，通讯费等来实现。当然，要注意合理性和规模。
第四，股权激励和股票期权
员工获得股票期权，限制性股票和股票增值权作为工资和薪水，将一个日历月中获得的股票期权薪水和薪金作为一次，区分当月其他薪水和薪金，并分别计算税金量。
无需更改个人收入调整税
个人所得税法即将修订，学术界对个人所得税法的名称存在争议。一些学者认为，个人所得税法实际上是一项个人所得税调节税法。为了更好地反映个人所得税的立法目的，应将个人所得税法改为个人所得税法规税法。
为解决我国贫富差距拉大的问题，有必要充分发挥税收监管作用，但居民收入差距拉大的原因很多，因此为了实现共同繁荣，我们必须采取多管齐下的方针。
首先，必须为资本收益考虑资本收益税。资本市场的投资收益和房地产的投资收益都应征税。必须充分了解资本交易的情况，并对资本收入征收个人所得税。这是实现税收公平问题的意义，也有必要缩小贫富差距。
第三，税收征管机构应当与劳动，社会保障机构合作，建立完善的个人工资所得税征管机制。目前，我国的个人所得税实行“预扣缴费”制度。一些私营企业主实施所谓的“零工资”政策以避免税收义务。所有生活费用和奢侈品消费都包括在公司费用报销中。这样做不仅逃避了个人税收义务，而且增加了企业的运营成本并降低了企业应缴纳的所得税。针对这一问题，应充分发挥消费税制度的作用。对奢侈品消费征收消费税，并在企业经营者的个人生活支出行为中加入惩罚性规定，作为企业成本，以防止企业经营者逃避个人税收义务。。
个人所得税具有双重作用，一方面，它可以起到调节个人收入的作用，另一方面，它也可以增加国家的财政收入。实际上，我们过去的法律被称为个人所得税调整税法，后来又改为个人所得税法。两者之间没有本质区别。之所以称其为“个人收入调整税法”，是为了强调调整个人收入的作用，而将其改为“个人所得税法”的原因是，除具有调节作用外，个人所得税还具有政府增加税收的重要渠道。从目前的情况来看，无需将个人所得税法改为个人收入调整税法。在讨论修订个人所得税法时，我们不能讨论这些问题，而只能研究我国的个人所得税法中存在的问题。相反，我们应该对中国社会收入结构的变化进行深入的调查研究，并提出系统的个人所得税改革计划。
（作者是中南财经政法大学教授）