小型微利企业所得税年报-小型微利企业所得税纳税所得额

提问时间:2020-05-03 11:02
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admin 2020-05-03 11:02
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关于申报 年报企业所得税中 “小型微利企业享受优惠”的计算方法

享受的实际税率是:50%* 20%= 10%

顺便纠正一个小问题。一楼似乎混淆了一个概念。年应税收入少于60,000。该规定仅在2013年结算2012年时使用。它与现在无关。,现行法规适用于年应税收入少于30,000的小型和微型企业

如何填报小型微利企业所得税年度纳税申报表

一,预付款1营业收入2营业成本3利润总额4减:非应税收入5减:免税收入6减:免税项目收入(农业,林业,畜牧业和渔业项目收入)7减:弥补上一年的损失应纳税所得额(第4行,第5行,第6行,第7行,第8行)9税率(25%)10应交所得税(第9行×第10行)11扣除所得税12其中:高科技企业13软件企业14小型获利企业15-1过渡期企业15-2已付实际所得税16应缴所得税(退款)(第11-12行第16行)17 2.根据上一个纳税年度的应纳税所得额平均预付款18上一个纳税年度的应税收入19当月(季度)的应税收入(第19÷12行或第19÷4行)20税率(25%)21当月(季度)应交所得税(20行×21行)22 3.按照税务机关确定的其他方法预付款23本月(季度)的预付所得税金额24总公司纳税人25 26要共享的总公司所得税金额(行17或第22行或第24行×25%)集中分配的所得税金额(第17行或第22行或24行×25%)27总公司分支机构分配的所得税金额(第17行或第22行或第24行×50%)28分配比率29分支机构分配的所得税金额(第28行x第29行)30小额微利公司15-1不能变得充实!这个可以吗?

小型微利企业所得税申报表怎么填

1.预付款1

营业收入2

运营成本3

总利润4

减:非应税收入5

减:免税收入6

减:免税项目(农业,林业,畜牧业和渔业项目)的收入7

减:弥补上一年的损失8

应税收入(第4-5行第6行第7行第8行)9

税率(25%)10

应付所得税(第9行×第10行)11

扣除所得税金额12

,其中:高科技企业13

软件企业14

小型低利润企业15-1

过渡期15-2的企业

已付实际所得税16

需缴纳的所得税金额(已退还)(第11-12行,第16行)17

2.根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付款18

最近一个纳税年度的应纳税所得额19

本月(季度)的应税收入(第19÷12行或第19÷4行)20

税率(25%)21

本月(季度)应缴纳的所得税金额(第20行×第21行)22

3.根据税务机关确定的其他方法预付款23

本月(季度)确定预付所得税金额24

总公司纳税人25

26

总公司应分得的所得税金额(第17行或22行或24行×25%)

中央分配的所得税金额(第17行或第22行或第24行×25%)27总公司

分行应缴纳的所得税金额(第17行或第22行或第24行×50%)28

比例29

分支

分配的所得税金额(第28行×第29行)30

小型低利润企业15-1是不可接受的!

这个可以吗?

2017年小型微利企业所得税年报指南小微企业不用认定,企业所得税A类报