借款:其他应收款
贷款:预扣税款和个人所得税
其他应收款应从另一方收回。如果无法收回,则会形成坏账并计入“资产减值损失”
借款:资产减值损失
贷款:坏账准备-其他应收款
注销坏账:
借款:坏账准备-其他应收款
贷款:其他应收款
预借:所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
-应缴个人所得税
在付款时借入:应付税款-应缴企业所得税
贷款:银行存款
月末:借款:年度利润
贷款:所得税
1,从2018年1月1日至2020年12月31日,符合条件的小规模,营利性企业,无论采用审计征税方式还是经批准的征税方式,年应税所得在100万元以下的,可以享受应纳税所得额中包括收入减少额的50%,缴纳企业所得税的政策按20%的税率计算。 2.符合要求的小型盈利性企业,在预缴,年度结算和缴纳企业所得税时填写纳税申报表相关内容,您可以享受半税政策。3.符合条件的小型盈利性企业应按季度统一预缴企业所得税。(四)企业按规定预缴企业所得税,享受半税政策:五,企业在年度结算和结帐期间不符合小,营利性企业要求的,提前享受半税政策。付款,他们应该弥补交税。6.根据本公告的规定,小型和营利性企业应在2018年第一季度享受免征半税政策的企业所得税预付款,并将其从企业中扣除以下季度应缴纳的所得税。