小微企业所得税按季度缴纳-小微企业所得税按季度计提吗

我公司今年认定为小微企业，税务局将去年多缴金额告诉，说是可以抵减今年所得税，会计分录怎么做？谢谢

无需进行会计分录。如果您今年有应缴所得税，如果应缴所得税大于原始多付额，则在纳税申报表的“已付税款”栏中填写多付额。应付金额。如果应付所得税额小于原超额支付额，则根据应付所得税额在申报表上填写应纳税额，此时应缴纳的额度将减为零，其余部分不予支付。打个比方。。

上海小型微利企业一季度有企业所得税，二季度没有，三季度有但是报表显示无需交所得税，怎么回事？

很正常

因为您第二季度的亏损为人民币24,600元，第三季度的利润为人民币16,600，所以2.46> 1.66，因此您的第三季度的利润仍然无法完全弥补第二季度的亏损，因此第三季度显示本季度应缴纳的所得税为0元。

并且在第四季度，您仍有2.46-1.66 = 80万元的亏损尚未弥补。

也就是说，如果第四季度的利润少于人民币80,000元，该公司将不考虑减免。如果利润高于0.80，则公司不考虑减免。公司只交所得税的差额。

希望我的回答对您有所帮助

所得税是按月计提还是按季度计提

企业所得税通常是结算和结算。对于财务会计核算不完善的小企业，可以按照简化的方法征税，即按销售额×毛利率×税率征税。

任何单位或个人都不能以固定税率征收公司所得税。

如果您必须遵守当地的税收要求，则答案如下：

1.可以按季度或按月累计，这没问题。

2.当然，如果每个季度末不影响该季度内第一个月和第二个月的损益表。

3.您可以执行以下操作：在本赛季结束时：借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

在下个季度初付款时：借款：应纳税企业所得税

贷款：所得税费用

企业所得税是按月计提还是季度计提

无论是按月还是按季度计提所得税，首先要查看企业如何申报所得税。如果是每月，则按月累计；如果按季度，则按季度累计。

每月付款的方式与季度付款的方式相同：本月应付的所得税=月底的利润总额*所得税率-前一个月的所得税

1.累积时间

借款：所得税

贷款：应纳税企业所得税

2.上交时

借款：应付税费-企业所得税

贷款：银行存款

3.结转时

借：今年的利润

贷款：所得税

企业所得税按年征收，按月或按季度预缴，并于年底结算。

企业所得税年度以公历年度为基础。如果企业在一个纳税年度中开始营业或由于合并或关闭而终止其业务活动，并且该纳税年度的实际营业期少于12个月，则该企业实际营业期为纳税年度。企业清算期间，清算期间为纳税年度。

企业应在年底后的五个月内向税务机关提交年度公司所得税申报表，并结清并结清退税款。

如果企业在年中终止其业务活动，则应在实际终止业务之日起60天内处理当前企业所得税的清算和向税务机关的支付。

企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预付的公司所得税申报表，并提前缴纳税款。企业在提交企业所得税申报表时，应当按照规定附上财务会计报表及其他有关材料。