税负税率是指增值税义务人应付的当期增值税占当期应税销售收入的比例。对于小规模纳税人，税负率为征税率：3％；对于一般纳税人，由于可以抵扣进项税，因此税负率不是17％或13％，而是比比例。那么如何计算税收负担率呢？税收负担通常可以控制多少？如何计算
的税负税率
一般增值税纳税人的纳税评估。税收负担率是重要的评估指标。税务机关和纳税人都需要分析企业的税收负担率是否合理。由于生产经营方式的不同，税收负担率也将大相径庭。如何计算
增值税税负税率=已付的实际增值税/不含税的实际销售收入×100％。
所得税率=应纳税额÷应税销售额（应税销售收入）×100％。
主营业务利润税率=（当期应纳税额÷本期主营业务利润）×100％
印花税负担率=（应税金额÷应税收入）×100％通常控制多少
税负
关于税负税率，它本身没有非常权威的规定或任何其他规定。此度量完全与个人或公司的业务会计需求相伴随。通常，较低的税负负担率通常会引起税务局的关注。可以控制在不低于1％（对于商业企业，约为1.5％）。费率是不同的。
的税负如何计算？税收负担率也是税收负担的比率。但是，由于这是一个税负税率，它实际上既包含个人负担，也包含组织负担。此外，由于缴纳的税款不同，不同税项下的负担率也不同。
贸易公司通常是指从事商品和服务贸易的公司。它的业务范围包括购买，销售和其他活动，例如进行业务活动，也可以充当经纪人或代理商。但是，无论贸易公司以哪种方式从事业务活动，其功能都只能是开具发票。
贸易公司的特点是低买高卖，赚取点差。国家还对价差征收17％的增值税（税制改革后为16％）。同时，它对企业利润征收25％的企业所得税，对股息征收20％的个人所得税。在沉重的压力下，贸易公司的老板如何才能获得真钱和合理的减税？我们有办法。
I.Trade公司税
贸易公司主要是商品的买卖。对于贸易公司而言，最重要的是信息和业务渠道。他们必须有商品来源和销售目标，并产生一定的利润。
根据中国目前的税制，商品的购销是通过增值税发票进行管理的，而购销差额应缴纳17％的增值税。年底时，公司利润需缴纳公司所得税的25％。股东的股息应缴纳20％的个人所得税。实际上，除了这些可见的费用外，贸易公司还有许多无法解决的隐藏费用，例如：
1.商业公关费。中国的国情10-50％，不会提供发票。
2.从个人零售客户购买某些商品无法提供发票。
2.飞龙贸易公司的税负如何从100减少到50？
飞龙贸易有限公司出售机场货物转运设备，并将根据客户需求提供简单的系统开发，调试和安装服务。
去年，销售收入为2亿元，采购成本为1亿元，人工和差旅费为5000万元，税金如下：
该公司每年缴纳3700万元人民币的税，而老板仅缴纳3000万元人民币的股息。
钇财政解决方案：
在接到飞龙的请求后，我们组织了一个专家团队，首先对飞龙的结构和业务流程进行了梳理，发现飞龙除了出售设备外，还提供安装和软件系统开发服务。没有独立的会计核算，并且根据销售额统一支付17％的增值税。
经过沟通，我们建议首先调整公司结构。原来只有一家公司。我们建立了独立的软件开发和设备安装公司，以及独立的销售公司进行销售。这些公司可以独立享受税收。优惠政策和条件如下：
III。调整后的实际税负和实际利润
钇财务和税务专家认为，无论采用哪种税收筹划，都必须调整原始税收模式，否则将无法实现合理的避税。
税收筹划的调整方向包括商业模式调整，纳税主体调整，交易方式调整，税收地点调整等。
税法不变。我们只能改变自己，改变税收的主题。
在我们的协助下，我们成立了上述四家减税企业。
调整后的税收筹划效果比较（万元）
调整后，飞龙公司实际上缴税金18,175,500元，上司上交股利43.725亿元，增加股利13375.55万元。
昨天我在后台得到了这样一位会计师的帮助，她在排队时会感到慌张：
问题：
老师，我今天突然接到税务局的电话，说我们公司的增值税负担很重，请我们进行自我检查并提供书面报告。我该怎么办？税收负担是否被税务局异常列入黑名单？
突然接到税务局的电话，还要求提供书面报告以说明在限定时间内的情况，就像您计划如何在中学里开设下一门体育课时一样，班主任突然跑了出去。并说下一堂课将成为数学考试。一样令人兴奋。
苗这里的苗将给大家一个保证，异常的税负税率并不一定意味着您的企业确实有问题！
为什么这么说？首先，让我们了解一下增值税负担是什么？
增值税的税率是多少？
税负税率是指增值税纳税人应缴的当期增值税与当期应税销售收入的比例。当前的公司税负担率通常是指增值税。对于小型纳税人，税负率为3％。
对于一般纳税人而言，由于可以抵扣进项税额，因此税负率不是16％或10％等，但远低于此。
增值税负担率的计算公式（{}}税收负担率=当期应交增值税/当期应税销售收入
应付当期增值税=当期销项税额-实际扣除的进项税=（当期收入-当期成本）*税率=毛利率*税率
实际扣除的进项税额=期初保留的进项税额+本期的进项税额-进项结转出口退税返还-期末的进项税额
从上式可以看出，增值税负担率指标与企业当前的毛利率有关。
总体而言，各个行业的毛利率在相对稳定的波动范围内保持相对稳定。正是因为该行业的正常毛利率不会有太大变化，所以增值税负担率将变成它是税务机关评估企业是否经营异常的指标。
图为过去三年中各行业税收负担的细分。可以看出，波动幅度不大。
税务局如何检查您的增值税负担？
随着“黄金税”第三阶段的启动，该系统可以通过各个行业的平均税收负担来监视关键公司的异常税收情况。
因此，一旦公司的税负率为1％，而该地区所属行业的平均税负率为4％，则很可能会被归类为异常指标公司并接受税务检查。
最常见的方法是通知企业，并让企业发布自检报告，如本文开头所述。
这并不意味着您一定有问题。例如，某些传统的加工业和制造业将在一定时期内增加材料和库存的采购。当购买量增加时，将获得大量进项发票，这将抵消销项税。，因此可能会有零个申报单，但是当处理完成以产生销售时，将恢复正常的税率。
这种情况是合理的。如果税务局上半年的企业增值税税率不同，则可以在自检报告中直接进行解释，但必须注意，数据的真实性必须得到保证！
但坏事是坏事。现在，许多公司都有两组帐户。为了满足税务局的检查要求，许多会计师首先根据他们对行业平均税负的理解，预先设定并报告将不检查多少税。只有这样，才进行纳税申报，隐瞒企业的实际营业收入，然后将购物车摆在马前。
税务局和企业应如何应对？
税务局和公司对增值税负担的态度
对于税务局来说，在加强各部门联合管理的背景下，应该利用金税三阶段的强大系统功能，通过综合各种指标来判断企业的行为。发现异常税收负担指标时，除通知公司进行自查外，还应根据公司的实际经营情况作出进一步的判断。
对于企业而言，行业税负税率可以用作指导财务工作的指标，但绝不能用作逃避税务审计和隐瞒企业业务状况的工具。确实如此！
最后，让我们看一下自黄金税第三阶段实施以来的六个主要的税收评估预警指标。建议会计师学习收款！
以上六种情况是税务评估警告，更可能引起税务局的注意。如果企业中存在这些情况，则需要引起注意！
“哦，我的天哪！我们的单位再次被警告说增值税负担很低。我们该怎么办？”
“天哪，我的天哪！互联网上行业税负的参考税率疯狂吗？与我们公司的实际情况真的有很大不同吗？”
“很沮丧！我们单位的利润率相对较低，实际税负比互联网上流传的行业税率低得多。我们是否应该每月调整税率以满足税率的要求？”
好吧，让我们认真谈谈税负税率的警告！
在回答有关税负税率预警的问题之前，请了解所谓的预警信息。
税收预警，也称为税收风险预警，是税务机关为了加强对纳税人的管理而采取的一种收集和管理措施。税务机关设置了很多指标，通过对纳税人的税收数据进行分析，给予纳税人内部税收预警，辅以税收评估，税收审计等方法对企业进行监督。
问题1：公司收到税收警告信息后，是否代表公司有税收问题？
错误！
根据税收收集和管理系统，税务机关发现纳税人的税收指标异常并发出预警信息，这并不意味着企业有问题。最后根据实际情况处理。
如果有问题，请处理；如果没有问题，警告将被取消，仅此而已。
基于此，纳税人无需对预警系统大惊小怪。
问题2：企业收到税收警告信息后应怎么做？
企业在收到税收警告信息后，应认真对待，认真审查并妥善处理。
1.根据警告信息，实施相关数据和信息，并分析警告原因。
自2016年10月在全国范围内启动“黄金税”的第三阶段后，新旧系统都进行了转换。在数据切换和更新的过程中，不可避免地会出现各种情况，从而导致数据混乱。这种情况引起的预警信息实际上是税务机关的制度造成的，与企业无关。在类似情况下，公司需要提供相关证据来证明这一点。
在今年上半年，提交人的一个朋友的公司从税务机关收到了预警信息，并被告知他收到的几张特殊发票已经失控，发票公司已经丢失。联系。根据国家税务总局（2016）76号文件要求企业不扣除有关进项税。但是，开票后的企业仍然可以正常运行，这显然属于税务机关内部的税收征管信息问题。企业报告实际情况后，税务机关取消了有关预警信息。
因此，在收到税收警告信息后，对企业详细了解具体情况并执行原因是最根本的要求。
2.根据相关数据和信息，应处理预警信息。
企业实施并确定预警信息与企业自身原因有关后，应详细安排相关数据，分析预警原因，并给出合理的解释以最终确定一个解。
当然，如果经过自我检查，企业发现税收负担率很低，原因是由于其自身销售活动的收入报告延迟，漏报或发生了事不宜迟的情况从进项税中扣除。如果进行了调整，则应及时进行调整以弥补增值税。
问题3：在互联网上传播的行业税收负担的参考比率真的是真的吗？
我必须承认，所谓的“工业税参考税率”和“工业最低税率”是从哪里来的？我真的不知道！
我认为，税收征管系统的“行业税收负担指标”是税收征管部门从税收征管系统中提取的某行业税收负担的参考值一定的时间。该指标不仅在变化，而且还在发展。
那么，互联网疯狂传递的所谓的行业税收负担率对纳税人申报税收有用吗？公司的税负税率取决于企业的毛利。企业定价标准会参考所谓的税收负担率吗？
问题4：公司是否应故意调整其帐户以满足税负率？
公司是否应故意调整其帐户以适应这种税收负担趋势？
答案很简单。
3.企业故意迎合所谓的税收负担率，这可能导致其他指标出现异常并产生新的警告。
例如：为了满足税负要求，如果公司在按下物料时未证明物料的输入发票，则会发生以下情况：
①如果不计算公司的库存物料，则不对输入的发票进行认证，并且将在以后扣除认证费用。
这种做法不仅会导致公司帐户不一致，还会增加不必要的工作量；
②如果公司的库存物料不包含在税款中，并且未验证进项发票，则将其包括在“待验证进项税”中，并在以后扣除该证明。
一方面，这种方法很可能会导致后期输入发票忘记认证，甚至过期；另一方面，这也可能导致企业在以后的认证过程中具有异常的库存扣减税指标。
可以说，故意的帐户调整是为了迎合所谓的预警指标，这没有实际意义！
结论：
无论是税收警告指标还是行业税收负担率，如果企业正常运营，都会发出警告。如果有问题，请处理；如果没有问题，请取消警告。而已。
作者：lolo Accounting Network原创
在上一篇有关税负税率的文章之后，文章评论和公众帐户后台的许多评论都收到了粉丝们对XX行业XX税负税率的质疑。今天，我将再次强调这一点，让大家知道“什么才是“税收负担”呢？
税负来自何处？
税负税率是指公司在一定时期内税收收入的比例。该百分比用于衡量此期间公司的税负。增值税和企业所得税税率通常用于会计分析。
增值税负担计算公式：
一般纳税人：
当前期间的增值税税率=（当前期间的销项税额-当前期间已扣减的进项税额）÷当前期间的销售收入×100％
小型纳税人：
本期增值税税负率=本期销售收入×征收率÷本期销售收入×100％，直接表示为征收率。
企业所得税负担率的计算公式：
企业所得税税率=（应税收入×税率-扣除税额-抵税额）÷销售收入×100％
其中，应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-允许的上一年度亏损=会计利润+税项调整的增加-税项调整的减少
此公式可用于计算预先支付的每月企业所得税负债以及年度企业所得税负债。
从以上两个公式可以看出，增值税负担率和企业所得税负担率都不是固定数。例如，在上一期间，部分库存由于管理不善而丢失，无法在税前扣除，这影响了收入价值；或者当期的免税收入比上期猛增一倍，直接影响当期的应税收入；政策，税率发生了变化……这些变量可能会翻倍或暴跌，因此税负率将相应地波动。
例如
以增值税为例。
会计网络是一家一般纳税人公司。它的主要业务是销售会计课程和书籍，还为客户提供一些咨询服务。会计王发现，在分析数据时，2019年4月的税收负担率与上个月相比有很大波动：
注：在以上数据中，未列出进项税和销项税，增值税值是近似范围，仅作为示例。
的增值税负担已更改了44.3％！小王很害怕。公司的运作有问题吗？我是否缺少某些东西并且没有报告？公司是否有重大的税收风险？...
实际上，如果小王仔细分析，可能是由于以下原因引起的：
1.公司的业务在旺季迎来高峰，其主营业务收入增长
对于主营业务收入的增长有一个合理的解释：5月份将举行一次初级会计考试，因此4月份报名参加课程购买课程和辅导书的学生人数将会增加，因此收入与3月相比也将增加很多。。
2.主营业务收入的增长影响其他业务的收入增长
例如，在受训者没有购买实际课程之前，他们遇到了他们不了解的问题，因此他们不得不花钱向中介咨询。结果，大量学员购买了动手学习后，咨询动手服务的人数就减少了，因此其他业务收入也随着主营业务收入的增加而减少。
3.实施新政策，税率下降
4月份实施了新的增值税税率。对于会计网络，营业税率从16％降低到13％，销项税和进项税额减少，增值税和税费也减少，为公司节省了成本。大量的税费，随着销售收入的增加，增值税负担有所减轻。
4.其他原因
例如，发票的开具也会影响企业的增值税。会计网络财务部于4月初对销售部进行了培训，强调需要获得正确的发票。错误的发票和丢失的发票不得报销。补偿制度得到修改和完善。培训效果非常好，当月的无票采购业务大大减少，使得公司的进项税额扣除额较3月有所增加。
9个比较项目，做好自我检查！
1.税收负担异常
每个地区的每个行业都有自己的平均税收负担。如果低于下限60％，则可能会引起税收警告。许多会计朋友会问，如果不低于此下限，是否没有问题。答案是不！税收不是数学。税负税率是一个动态数字。如果它低于下限并且没有正当理由，那么这将是一个大问题。
2.开具多个发票
根据虚构企业的画像，许多虚构企业基本上是急于增加数量，然后开具大量发票，然后逃离。许多公司在获取此类发票时遇到问题，可能需要接受税务检查！
比较起来如何？纳税人的发票增量必须超过两个，超过限额超过25个，因此要知道为什么很难增加发票！
3，财务和法律信息比较
现在，所有地方均已完成税收实名制认证。所有企业的法定代表人和财务管理人员均已收集了身份证信息。只要会计和老板中发生税收违规，就必须提醒所有相关企业！
再次提醒会计师，他们离开办公室后必须到税务机关更改会计信息，并且他们必须远离发票违规公司！否则，麻烦无穷无尽！
4.用水和电费与销售收入的比较
这也是一个很好的指标。为什么？由于其他费用可能会被虚假开出，因此公用事业公司要获得虚假发票并不容易！只要您公司的公用事业发票很大，但是您公司的产出比率是非常规的，就可能存在逃税行为。
5.个人纳税申报表和所得税薪资比较
计算和支付的工资和薪金与所报告的每月税金和工资不一致。地方税肯定会对您的公司进行税收检查！
6.输入和输出一定不能太离谱
商品分类编码现已完全实施。将来，将通过数字编码在系统中识别所有企业销售和销售项目。如果您的输入项和销售项不同，并且比例太大，那么税法一定会找到它。您！
7.连续6个月清零
零声明本身是有问题的。如果企业长期没有收入，这是否仍称为企业？这不是僵尸吗？例如，如某些示例中所述，税收申报连续四个月被税收扣留了！
8.税收控制系统企业行业和税收备案行业不一致
在2017年，许多纳税人受到了税务机关的审核。当许多公司成立时，税收制度就成为一个行业。后来，它可能会更改为服务行业，但是税控系统已更改。事实证明，由于享受了额外的扣除，因此受到了税收警告。据说您提交的商业服务行业不能被扣除！
因此，请务必检查您的公司是否正确报税！
9.联合调查公司帐户和公司帐户
当然，这是指具有开明思想的公司！如果公司的公司银行帐户收到供应商的虚假发票回扣，这是税务审计资金流的一种常见方法，因此，如果您在2018年这样做，则风险很高！
2018年各个行业的最新“预警税负担率”
不同的行业和地区，税务局将根据本地和同一行业确定税负，即应缴纳多少税（按百分比计算）。如果公司低于此税收负担，系统将发出预警，此时税务局将允许您进行自查甚至审计。我们可以掌握不少于1％的平均税负（商业企业约为1.5％）。今天，我为各个行业汇编了最新的“预警税负税率”。
一，企业增值税行业的预警税负税率
增值税负担率是指应交增值税占当期应税销售收入的比例。
对于小规模纳税人而言，税负率为3％，而对于一般纳税人而言，由于可以抵扣进项税，因此其税负率不是17％或13％，而是很远的远低于此比率，具体计算如下：（{}}税收负担率=当期应交增值税/当期应税销售收入（{}}当期应交增值税=当期销项税-进项税额的实际扣除额
注1：
对于免予抵免的生产企业，应付增值税包括“国内产品可抵扣的出口”。
笔记2：
在通常情况下，当期应付增值税=应付增值税明细帐中“转出的增值税”的累计数量+“产品可用于国内销售的可抵扣出口额”的累计数量。具体的预警税率如下：
农业和副食品加工3.50％
餐饮4.50％
纺织（化学纤维）2.25％
纺织品，服装，皮革羽毛（羽绒）和产品2.91％
纸和纸制品业5.00％
建材产品4.98％
化工产品3.35％
制药业8.50％（{}}卷烟加工率为12.50％
塑料制品业3.50％
非金属矿物制品业5.50％
金属制品业2.20％
机械运输设备3.70％
电子通讯设备2.65％
手工艺品及其他制造业3.50％
机电设备3.70％
电力和热力的生产和供应4.95％
商业批发0.90％（{}}商业零售2.50％
其他3.50％
二，企业所得税行业预警税负担率
所得税税率是支付的年度所得税占企业总收入的百分比。还必须考虑每月预缴的企业所得税，即，必须考虑一年中支付的所有企业所得税。企业所得税行业的预警税负担率如下：
租赁行业1.50％
特种设备制造2.00％
专业技术服务2.50％
专业机械制造2.00％
纸和纸制品业1.00％
印刷业和记录介质的复印印刷1.00％
饮料制造业2.00％
制药业2.50％
家畜1.20％
通用设备制造业2.00％
通讯设备，计算机和其他电子设备制造业2.00％
塑料制品业3.00％
食品制造业1.00％
商业服务2.50％
其他制造管行业3.00％
其他制造业1.50％
其他建筑行业1.50％
其他服务4.00％
其他采矿业1.00％
皮革，毛皮，羽毛（羽绒）及其制品行业1.00％
批发1.00％
农副食品加工业1.00％
农业，林业，畜牧业和渔业服务1.10％
木材加工以及木材，竹，藤，棕榈和稻草制品行业1.00％
零售1.50％
居民服务1.20％
金属制品轴承6.00％
金属制品业-春季3.00％
金属制品业2.00％
建材制造水泥2.00％
建材制造业3.00％
建筑安装行业1.50％
家具制造业1.50％
计算机服务2.00％
化工原料和化工产品制造2.00％
手工艺品和其他制造业珍珠4.00％
工艺品及其他制造业1.50％
废物资源和废料的回收和处理1.50％
非金属矿物制品业1.00％
纺织业1.00％
纺织服装，鞋类，帽子制造业1.00％
房地产4.00％
电气机械和设备制造业2.00％
电力和热力的生产和供应1.50％
公路运输2.00％
（注意：此预警税负税率仅供参考，有关各行业的税负税率请咨询主管税务机关）