1.化妆:
借款:应付税款-应付所得税
借款:营业外支出-后期费用
贷款:银行存款
2.月底预扣所得税:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
假设这是一个小微企业的折扣,因为您可以在预付款申报中享受自我申报的乐趣,因此您享受了享受,并且发现本年度的实际条件不满足年度结算时的优惠条件。 ,那么不享受年度结算声明是正确的。过期罚款。
如果您在和解时声明享受优惠,并且发现之后没有满足条件,则从和解结束之日(通常为5-31)到不符合项之日申报后申报,税款应在计算滞纳金
《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条:纳税人未在规定的期限内缴纳税款,扣缴义务人未在规定的期限内缴纳税款的,当局除在期限内订购付款外,还应暂停付款。从缴纳税款之日起,每天收取逾千分之五的逾期税。
在实际的税收管理中,为了对企业进行自查,所缴纳的税款还必须支付滞纳金。例如,《安徽省国家税务审计制度通知》第七条和《纳税人自查自纠纠正办法(试行)》,经自查确认的纳税人,应在自查后3个工作日内由纳税人支付。 -检查期限到期在同一时期内,向国家税务总局进行自我申报和付款,并计算滞纳金,同时提交自我检查报告,“按税收类型和年份进行的自我检查统计表”和相关副本税务凭证送交主管国税局的检查局。
因此,纳税人还应支付自查和补充税的滞纳金。