这仍然需要会计师事务所作出审计报告。该公司将提供一份报关单,通过此报价,您可以去纳税申报单。
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在企业所得税第34行“符合规定条件的小规模盈利企业”中,享受减免企业所得税优惠税率的小额利润企业。银行是根据应纳税所得额与实际适用的优惠税率与法定税率之间的25%的差额计算得出的。
企业所得税按季度预缴,并按年度结算;因此,根据实际情况填写季度报告就足够了。。。。。。。
此外,国家税务总局2015年第17号公告的主要内容是,符合条件的小型盈利性企业可享受对小型盈利性企业的优惠政策,无论他们是否采用审核收集或核准收集的方法。小型的公益前企业在季度和几个月内缴纳企业所得税时,可以享受针对小型公益企业所得税的优惠政策,而无需税务部门进行审核和批准。
附表34第34行“符合条件的小微利企业”:填写从事该国非限制和禁止产业的纳税人,并符合条件的小微利企业享受减免企业优惠税率所得税。
首先,很明显,对“符合规定条件的小型且盈利的企业”的税收优惠是对企业所得税的减免,税率应为20%,而不是一半。
的具体数据如下:
(1)填写附表5第24行:0
(2)填写附表V第34行:1800 * 5%= 90
(3)主表:
25应税收入(23-24)1800
26税率(25%)(由系统自动生成,无法修改)25%
27应付所得税(25×26)450
28减:所得税减免额(表5中填写)90
29减:所得税抵免额(填写表5)
30应付税款(27-28-29)360
在第25行填写1800元
在第27行填写450元
第28行填写人民币90元
在第30行填写360元