可以这样记住：
借：利润分配-未分配利润
贷款：应付税款-应付所得税
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
1.化妆
借款：应付税款-应付所得税
2，化妆
借款：所得税费用
3.月底
借：今年的利润
贷款：所得税费用
该公司没有上一年度的损益调整主题。审计后需要调整审计以弥补所得税。问题在于前一年的应付账款没有支付，可以在减少应付账款的同时确定营业外收入！然后在结算单上申报并支付营业外收入的所得税！