如何做增值税税收筹划，首先要进行合理的避税计划。这对于企业而言非常重要。有许多常见的避税方法。以下是最基本的人力资源的简要介绍。：
1.合理避免并发运营中的税收
税法规定，经营不同税率项目的纳税人应分别核算，增值税应按其各自的税率计算，否则应按较高的税率计算增值税。因此，纳税人同时经营税率不同的不同项目时，在收到收入后，应将实际核算与核算分开计算各自的销售额，以防止多缴税款。
2，选择合理的销售方式来避税
税法规定，以现金折扣出售商品时，应将折扣金额扣除后的财务费用中，而不应从销售金额中扣除；商业折扣法用于销售。增值税可以计算并作为折扣后的销售余额支付。因此，如果仅是为了避免税收，选择商业折扣销售方法比现金折扣方法更具成本效益。请记住，在实际操作中，应注明折扣金额和销售金额。折扣额不能单独开具发票，否则应计算税款并将其包括在销售额中。
3.纳税义务时合理避税
税法规定，无论是否可以宣布货物，是在收到销售金额还是获得凭证并交给提货单的那一天，都应使用直接付款方式来销售货物。给买家。如果未及时销售货物而构成信用销售，则卖方还必须承担相关比率的税款。当使用信贷销售和分期收款方式销售商品时，根据合同规定的收款日期为应纳税的时刻。如果纳税人可以准确估计客户的付款时间，请选择签订信用销售合同或分期收取产品。尽管最终的纳税额是相同的，但是收入确认的时间会延迟，然后纳税的时间会推迟。由于金钱和白银的瞬时价值，延迟纳税会给公司带来意想不到的税收节省。
4.出口退税避免法
是根据中国税法规定的出口退税政策合理避税的方法。中国税法规定，除无法按照国家规定退还的产品外，还将对需要通关的出口产品退还增值税。出口退税产品按国家批准的退税率计算。在选择出口退税避免方法时，公司必须了解退税的规模和退税核算方法，并努力使公司的出口满足合理退税的需求。至于一些公司与税务官员或海关官员合作欺骗“出口退税”的做法，这种方法是不可取的。
摘要：本文主要根据国家税务总局公告2019年第4号和[2019] 13号作出的解释和假设。
1.核心政策：
1.每月销售收入在人民币100,000元（含）以下的小规模增值税纳税人，免征增值税。（二）应纳税所得额不超过一百万元的小微利企业，其应纳税所得额占25％，按20％的税率缴纳企业所得税；不超过300万元的部分，减除应纳税所得额的50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。
其次，企业收益和计划：
1.在2018年，一般纳税人可能不会转变为小型企业。在2019年可行吗？
答复：通常，在转让登记日之前，连续12个月（一个税期为一个月）或连续四个季度（一个税期为一个季度）的累计销售额通常不超过500万元人民币。纳税人，在2019年12月31日之前，可以选择注册为小规模纳税人。 2019年第4号文件使用的术语是“一般纳税人”，因此我们认为不超过标准的业务改革和增加型企业可以转换为小规模纳税人。规模。
2，超过100,000个人还能享受小微折扣吗？
回复：
①答案是肯定的。如果小威的企业超过10万，则可以享受税收优惠。
②2019年1月，小规模纳税人销售商品9万元，房地产销售8万元。纳税人销售商品和服务9万元，可以享受小规模纳税人的免税政策。
③政策根据13号文的规定：小规模纳税人从事增值税应税销售活动，月销售总额在10万元以上，扣除房地产销售后不足10万元。本期销售额。，商品，服务，服务和无形资产的销售免征增值税。
2，小伟的生意太迟了，必须扭转吗？
①假设年应纳税所得额为300万：应交所得税：100 * 25％* 20％= 50,000元，其余200万* 50％* 20％= 200,000，企业所得税总额为25一万元。
②假设应纳税所得额为300万元：应纳税所得额= 3000001万元* 25％= 75万元。
③结论：应该说，每增加1元收入，就会给企业造成75-25 = 500,000的经济利益损失。对于古人来说，税收计划仍然太聪明了。如果金额超过少量，你懂！
需要注意的三件事：
1.为时已晚，材料将被撤销，因此建议在关键时刻大多数纳税人都受到合理和法律的控制。
2.小型和小型利润企业享受优惠企业所得税的标准是应税收入而不是总利润。
近年来，食品生产加工工业已逐渐成为我国国民经济的支柱产业。食品生产和加工业的特点是劳动密集型和高税收负担。随着食品工业的快速发展，市场上出现了越来越多的食品公司，这无疑加剧了食品行业的市场竞争。合理减轻税收负担已成为食品生产加工行业关注的焦点。食品生产加工企业应如何制定合理的税收筹划？
首先，解决方案（在减税中开展业务的注册公司）
税收筹划的核心是：遵守税收法律，不违反税收法律，并在税收行为发生之前进行计划，设计和安排以减轻税收负担。最好的方法是发现低税，按照法律法规缴税的公司以及合法享受政策。
例如：总部经济区是该国竞争性的税收萧条。企业在区域内纳税，可以选择虚拟注册方法或在现场工作。两种方法都可以享受公园的支持政策（退税，上市）。奖励，研发办公室免租金等）！
食品生产和加工企业的税收只涉及四个方面：
原材料，物流，生产，销售。通过合理控制这四个方面，才能实现合理减轻企业税收负担。
最重要的链接销售之一几乎决定了食品公司的税收成本。选择良好的减税措施来成立销售公司已成为行业的主流。
具体来说，主企业可以在税收减免中成立销售公司，并且主企业以一定价格将产品出售给销售公司。销售公司统一向外部销售产品并向外部开具发票。销售公司可以在税收低迷中享受优惠的税收政策，从而大大减轻了公司的税收负担。
在2019年，总部经济城针对食品销售出台了特别优惠政策。只要新公司在总部经济城市注册，就不需要在外地工作，就可以享受地方税收的70-80％的税收优惠政策，还可以享受西部大开发的政策，所得税按15％缴纳，大大减轻了企业负担。
第二，过程
1.电话咨询和实地考察，以就公司税收筹划达成协议；
2.签署了新园区的工商注册《园区投资与安置协议》；
3.新公司按照法律法规正常运营，开展业务并缴税；
4.新公司寄发了税收抵用券，公园兑现了支持奖。
三，后续服务
总部经济园区正在吸引投资，全国各地的企业都可以入驻。企业无需更改其现有营业地点。他们只需将其销售和结算业务放在园区中，即可享受园区提供的优惠政策。包括：高税收优惠，所得税审批，企业上市优惠，研发办公室免租金等！
同时，对于新成立的总部企业，投资促进平台提供了绿色的准入通道，专职人员跟踪，全面协调和高效的服务，并提供手续代理服务，直到企业具备运营条件为止。
如果您想进一步了解公园的政策，请致电或访问我们！
例如：重庆总部经济园区是全国竞争激烈的税收低谷。企业在园区内纳税，可以选择虚拟注册方法或在现场工作。两种方式均可享受公园的支持政策（退税，上市奖励，研发办公室免租金等）！
2019年，重庆总部经济城出台了食品销售特别优惠政策。只要新公司在重庆总部经济城注册，就不需要在外地工作，就可以享受地方税收70-80％的税收优惠政策，也可以享受西部大开发的政策。 。
重庆总部经济园区吸引了投资，全国所有企业均可入驻。企业无需更改其现有营业地点。通过将销售结算业务放在园区中，他们可以享受园区提供的优惠政策。包括：高税收优惠，所得税审批，企业上市优惠，研发办公室免租金等！
税收筹划与逃税不同。在合法的前提下为企业节约税收是一项合理的计划。在销售环节进行合理的规划可以大大降低企业的成本。
一，会员销售
会员资格销售是指作为会员资格的条件收取一定数量的会员费，产品或服务的价格将下降。由于会费和销售产品以不同的增值税税率进行测试，因此，明智地改变销售方式也可以减轻税收负担。
[情况1]在2019年6月，位于市区的服装品牌的销售模式从代理商销售变为代理商会员销售。成为会员的代理商可享受20％的服装折扣，但需要根据价格付款。会员费20％。6月份销售额为200万元，可抵扣进项税额为90万元。
服装销售需缴纳13％的增值税，会员费收入需缴纳6％的增值税。让我们比较一下不同销售方式下的税收负担。
代理商销售：
增值税=（200-90）×13％= 14.3（万元）
城市建设税，教育附加费和地方教育附加费= 14.3×（7％+ 3％+ 2％）= 1.716（万元）
的总纳税额= 14.3 + 1.716 = 16.016（万元）
会员销售：
销售收入应支付的增值税=（200×80％-90）×13％= 9.1（万元）
会员收入应交增值税= 200×20％×6％= 2.4（万元）
城市建设税，教育附加费和地方教育附加费=（9.1 + 2.4）×（7％+ 3％+ 2％）= 1.38（万元）
的总纳税额= 9.1 + 2.4 + 1.38 = 12.88（万元）
考虑到所得税的影响，节税对会员制销售的=（16.016-12.88）×（1-25％）= 2.352（万元）
第二，销售折扣和商业折扣的转换
销售折扣是指在信贷销售和商业信贷条件下，为了促进商品促销并提前收回销售款项而给予购买者的一种价格折扣。企业采用销售折扣而销售产品的价格不变的，给予对方的折扣应计入财务费用。此时，要支付的增值税与原价的营业税相同。因此，请尝试以商业折扣出售，因为这将减少增值税负担。
[案例2]乙公司与客户签订了总价为200万元的订购和销售合同，合同规定付款期限为30天。如果对方在15天内付款，则对方可以享受40,000元的2％的销售折扣。
当前应交增值税销项税额= 200×13％= 26（万元）
如果企业B将销售价格定为196万元，并且合同中规定，如果对方逾期付款，将向企业B罚款40,000元。
应缴纳增值税销项税= 196×13％= 25.48（万元）
计划B之后，企业可以节省的税费= 26-25.48 = 0.52（万元）税收筹划有很多方法。以上是销售税收筹划的两个想法。希望每个人都能从中学习。
今天，我在互联网上看到这样一个问题已经很长时间了，并且我有很长的时间分享它。
背景：我们公司打算建立自己的购物中心来销售产品。老板雇用了一家财务和税务咨询公司来进行税务筹划。该计划如下：
解决方案说明：我们的公司只是一家贸易公司，但现在分为三家公司。消费者购买产品并按计划购买产品后，平台的虚拟帐户会将收入分成三个部分，即销售公司的销售收入，物流服务公司的物流服务收入和信息服务信息平台公司的费用收入。最初，所有收入都要缴纳13％的增值税，而现在，分配给物流服务公司和信息平台公司的收入只需要交纳6％的增值税，从而节省了税款。如果消费者需要发票，他们将从上述三家公司中的每家收到发票。
问题：不管三个收入分配比例是否合理，这种收入分配方法是否合理？税务局会否将减税安排作为不批准的借口？
要实施所有税收筹划，最重要的是税收安排和商业活动之间的协议。该协议有两个方面需要注意：一个方面是真实性；另一个是真实性。第二个方面是理性。
从这种情况的角度来看，核心是将一项业务分为三项，并建立与这三项业务相对应的三家公司。最初的正常销售分为销售行为，物流服务和信息服务三个平行的业务内容，希望能够对三个不同的业务享受不同的增值税税率，而不是全部为商品销售支付13％的增值税。
但问题是，这样的分拆能否维持业务发展？这三种强迫分拆业务是否真实合理？
首先，当然，销售业务是真实的。
是否还存在物流服务和信息服务？真实合理的业务应至少具有两个特征：
1.相对独立的业务。
也就是说，物流业务和信息服务相对独立于销售环节。这种独立性应独立于业务本身的运营，人员和业务结果。如果物流业务勉强独立，那么信息服务的独立性实在令人难以置信。作为自建购物中心，客户获取渠道不是来自在线或平台，而是来自离线客流，独立的信息服务。从哪儿开始？
2，符合行业惯例和行业逻辑。
任何业务的合理性都应在行业惯例和行业逻辑中找到。证据和原因通常可以在普通贸易公司或购物中心找到。在简单的销售操作中，通常很难将业务分开。拆除，如果不是破坏性的创新，那一定是别有用心。
其次，价格分割应该合理。
很难说服企业本身的独立性。为了达到减税的效果，我们看到所谓的信息服务返利支出被强行提取了400元，达到了销售收入的40％。哪个行业佣金可以占如此高的销售收入百分比吗？所得税中有明确规定，所得税前可以扣除的佣金不得超过合同总金额的5％，这从侧面可以解释40％的粗略和荒谬的比率。当然，如果只收取5％的佣金，那么这个所谓的计划就毫无意义。
最后，应保持资金流，发票和合同的协调。
不管业务如何分离，资金流，发票和合同的一致性都是确保业务真实合理的最重要的证据链。在这种情况下，客户统一支付了1000元，内部强制分为300、400和100，这将导致资金流动不一致，并给具体实施带来风险。但是，如果要求客户在付款时分拆，可能会导致客户不满意甚至流失。因此，证据链的扭曲也证明了这个所谓的计划是不正确的。
从以上分析中不难看出，无论计划多么聪明，它都不能与业务的真实性和合理性区分开。许多所谓的专家强行向企业灌输了偷工减料的严格的税收筹划行动计划，其结果只能是企业带来巨大的风险。一个好的税收计划不仅是真实合理的，而且所有逻辑都很顺畅，证据链是完整统一的。这是完善计划的意图。