企业所得税是根据季度报告计算的。对于全年而言，就上一年或该年可能弥补的损失而言，就足以结算并支付所得税结算即可。
利润=不包括税收销售收入成本期间的支出。
建议：
尽可能保留通常会出现的有效文件，并根据销售情况适当地填写它们。最大限度地减少利润，减少企业所得税。
或者，就成本而言，小企业的成本核算不是很严格。打开更多的物料收据并结转至成本。利润自然下降。
希望对您有帮助！
根据每月（每季）企业所得税预缴税申报表的申报表（A）：
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。
3.第4行“实际利润金额”：第4行“实际利润金额”：填写根据会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损和应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。
4.第5行“税率（25％）”：按照《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。