小微利企业所得税季报-小微利企业所得税计提公式

小型微利企业所得税率计算公式

税率20％

5847 * 20％= 1169.40元，根据预付款金额，年度结算时的金额，然后根据税法的规定调整应纳税所得额，然后进行计算。

企业季度所得税小微企业减免额怎么计算

有利润的小型微利企业所得税季报报表如何填

1.公司所得税季度申报表，以当年累计数为基础计算。因此，第二季度的利润当然可以弥补第一季度的亏损。规定：“第4行"实际利润额"：填写按照会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损以及应纳税所得额和免税所得的余额。 ，社会组织和非政府组织企业单位应填写报告。因此，在报告企业当年每季度缴纳的税款时，也可以弥补上一年要弥补的亏损。 3.由于第二季度的利润仅为40,000，因此不足以弥补所有内部亏损（3.6+ 0.7 = 4.2＞ 4），在本季度利润减少后，只需在第4行的“实际利润金额”中填写0。您无需在本季度预缴企业所得税。有关详细信息，请参阅“关于报告企业所得税的实施”。《关于月度（季度）预交税款问题的通知》（国税函〔2008〕635号）！