年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之，有几种情况：一种是营业收入可以为零，成本和费用为零，或者有数据，利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出，大于收入的个数，使纳税申报可以为零；第三，有特定数量的收入，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
有关说明，请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
注意：在企业所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后从相关的时间表开始依次填写，最后系统会自动生成“企业所得税年度申报主要形式”。
根据税法，如果您在5月获得营业执照并在7月获得了国家税务登记证，则明显违反了税务登记的相关规定，因为税法要求您在以下时间到税务机关进行税务登记从获得营业执照之日起30天。就目前而言，我不会说如何不按时处理税务登记，但所得税申报表是基于季度预付款和年末结算的。尽管2006年10月是2006年第三季度的所得税申报表，但这并不意味着6月不需要征收所得税。至于6月份的收入如何处理，绝对应该宣布为所得税收入。通常有两种方法：一种是在6月分别赚取收入，尽管没有申报所得税，但可以将其纳入年度申报的年度所得税申报表；一个被直接纳入七月份，作为十月份的七月收入申报所得税。
补充：如果是税务机关的问题，并且未按时完成税务登记，税务部门将不会判处罚款。6月份的收入是否需要缴纳所得税的答案是肯定的。所得税应申报并缴纳。也就是说，只要发生应税所得，就应申报并缴纳所得税。上面已经说明了具体方法。
1.按照会计准则填写表格的营业收入和营业成本
2.扣除广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
尽管从主表的第一行中消除了假定的销售收入，但是企业根据计算广告费用，业务促销费和业务娱乐费的扣除额计算出的收入仍包括假定的销售收入。
3.非货币资产的外国投资被视为销售问题
4.房地产企业是否可以根据估计的毛利率扣除营业税和土地增值税
5.扣除房地产企业所得税的广告费，业务推广费，业务娱乐费
6.企业是否可以将财务资金用于应扣除的研发支出的问题
7.免税项目的损失可以由应税项目的收入补偿吗
报告的设计与国税函[2010] 148号的分析相结合。如果企业有多个免税项目，则该填充规则的政策实际上是明确的。如果公司有多个免税项目，则首先应该有所不同。免税项目的损益是相互补偿的，如果不同的免税项目最终获得收入，则可以享受免税待遇。如果不同免税项目的损益最终损失，则无法用当年的应纳税项目收入弥补损失。
8.填写政府补贴声明表的问题
9.报告投资损失的问题
10.报告非货币资产交换行为
11.外国对非货币资产的投资报告
12.填写销售分期付款问题
1.尝试根据会计口径填写公司的营业收入和营业成本
其次，发行被视为销售业务的公司所得税
尽管我们已更改了针对认定销售额的公司所得税的报告规则，但是在认定销售额报告规则的设计上仍然存在某些缺陷。例如，一家企业使用自产产品进行业务推广，产品成本为100，市场价格为150。企业会计处理如下：
借：商业推广费125.5
贷款：库存100
应付税款应缴增值税（销项税）25.5
3.扣除广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
4.企业的非货币资产被视为销售问题
五，房地产企业是否可以根据估计的毛利率扣除营业税和土地增值税
六。扣除房地产企业所得税广告费，业务推广费，业务娱乐费的依据
VII。房地产企业产品建成后企业所得税申报表
但是，这里存在一个问题，即房地产完成产品的税收确认标准与会计标准不一致。如果公司已经满足国税发[2009] 31号要求确认成品收入的三个条件，但是会计核算不符合确认收入，则如何填写报告是一个不确定的问题。更复杂。
8.企业是否可以将财务资金用于应扣除的研发支出的问题
IX。可以通过应税物品的收入来补偿免税物品的损失吗
10.填写政府补贴声明表的问题
XI。报告投资损失的问题
12.非货币资产交换行为的报告
XIII。外国对非货币资产的投资报告
14.填写分期付款形式
这些只是我简要查看声明表单后看到的一些项目。在特定的声明表单中必须存在各种问题。但是，作为这样一个系统的项目，当前表单的内部和表间结构之间的关系的清晰性和信息的实用性比以前的声明表单集合要强得多。它肯定会继续改善，并将成为企业所得税风险管理的重要后盾。