第1章增值税筹划案例分析（1）
案例1-1销售激励税分析（1）
案例1-2“买一送一”的方法是（6）{{} }案例1-3寄售方式影响税收负担（9）
案例1-4随着代理商减少惩罚而改变分配（14）
案例1-5债务材料的处理技巧（18）
案例1-6“以农场方式”减少农场农业税（22）
案例1-7符合一般纳税人条件的经营方法（28）
案例1-8销售折扣计划方法（32 ）
案例1-9预估折扣率（35）
案例1-10转换需要考虑机会成本（38）
案例1-11情况下的手机分配税筹划（ 42）
案例1-12混合业务的税收运作（46）
案例1-13关于货运计划的想法（50）
案例1-14延迟税收的计划（55）{{ }}案例1-15自给自足的团队可以计划（58）
案例1-16采购商品的价格计量（62）
案例1-17机构的时间安排取款（65）
案例1-18专业的安装公司具有良好的节税效果（68）
案例1-19案例1-20分销或处理更具成本效益（70）
案例1-20小材料制成大件物品（73）
第2章消费税计划案例分析（79）
情况2-1计划对购买的消费品进行扣税（79）
情况2- 2酒类加工策略（87）
案例2-3延长税收期限内的消费税计划（96）
案例2-4加工过程中的消费税计划（98）
案例2-5消费者包装精巧（102）
案例2-6销售价格的规划策略（107）
案例2 -7会计的消费税规划（111）
案例2-8不同的方式营业税（115）
案例2-9特殊条款的规划（117）
案例2 10选择中间产品是关键（121）
案例2-11消费品定价策略（ 122）
第3章营业税筹划案例研究（124）
案例3-1资产转移营业税筹划g（124）
案例3-2无形资产转让的节税计划（128）
案例3-3土地开发具有试点投资和再转让（130）
案例3- 4跨境业务跨境（136）
情况3-5“超额费用”的“迁移”（138）
情况3-6建筑规划中的三个动作（140）
案例3-7旅游运输规划技巧（144）
案例3-8货运营业税规划技巧（148）
案例3-9振兴“未完工建筑”卓越企业绩效（150 ）
案例3-10租赁这是税收筹划的重要手段（154）
案例3-11案例仓储和转换双赢的全球规划（156）
案例3-12降低转租租赁中介税（159）
案例3-13终止运营的税收策略（162）
案例3-14娱乐节税计划技巧（164）
案例3-15“税收筹划”和经济纠纷解决方案“未完成的建筑”重建双方都受益（167）
案例3-16税收差异不同（170）
第4章关税计划案例分析（174）
案例4-1稀有产品关税计划（174）
案例4 -2根据相关规则进行规划（177）
案例4-3掌握国际税收筹划的关键方面（180）
案例4-4两种处理方法税收选择（183）
案例4 -5出口方式规划技巧（185）
案例4-6出口文件招聘技巧（188）
第5章土地增值税规划案例研究（194）
情况5-1销售价格和费用计划是关键（194）
案例5-2如何为不同的土地开发项目更好地计算（198）
案例5-3控制价值增加了“分水岭”（201）
案例5 4土地转让税大幅下降（204）
案例5-5终止营业的税收策略（207）
第6章财产税计划案例研究（210）
案例6-1计划财产税的想法（210）
案例6-2签订租赁合同的技巧（213）
案例6-3哪个更适合购买和购买昂热（215）
案例6-4租赁仓储和转换双赢的规划与计划（219）
案例6-5更换普通房屋以实现良好的“时差”（221）{{} }第7章企业所得税计划案例分析（224）
案例7-1企业技术开发费用计划（224）
案例7-2技术改进，维护与生产和储蓄匹配的
}案例7-3合资企业利润分析技巧（234）
案例7-4精算技术改革方法（236）
可以制定案例7-5投资计划（239）
案例7 -6外包设备投资所得税免税计划（240）
案例7-7企业并购的税收分析（244）
案例7-8合理的包装销售企业节税（247）
案例7-9闲置有振兴资产的方法（250）
案例7-10成本资本化的税收筹划（253）
案例7-11由于公司差异而使用“储备金”节省资金（255） ）
7-12处理企业库存资产（258 ）
案例7-13评估方法f
税收筹划技巧和实践
1。规划私有企业组织
私有公司包括私有有限责任公司，私有有限公司，私有合伙企业和私有公司。私人有限责任公司和私人有限责任公司具有法人资格，并对公司债务具有有限责任。由于公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税时对公司和股东实施双重征税，即对公司征收公司税。所得税，个人所得税是根据股东取得的工资收入和税后利润征收的。私人合伙企业和私人企业没有法人资格，对公司债务承担无限责任。征税时，按照“个体工商户的生产经营收入”征收个人所得税。
每位“准纳税人”都必须在注册前使用组织形式进行税收筹划。这就要求投资者在估计组织形式之前，必须在经营场所全面调查和收集行业信息，并估计盈利水平。综合分析所得税负担，依靠税收筹划赢得起跑线。
全面考虑企业所得税和个人所得税负担以及业务风险，业务规模，管理模式，投资额等因素，选择适合其实际情况的企业组织形式，最大程度地提高投资回报率。
2，税收征收的计划和税收征收方法的验证
征收所得税的方法有两种：审计税收和审核。对财务会计制度健全，能认真履行纳税义务的金融机构，应采用审计和征收的方法。业务规模小，会计核算不健全的纳税人，应采用定额征收，应税所得率核算等批准的征收方式。就应税所得率的收取方法而言，只规定了不同行业应税所得率的比例。同一行业中最低比率与最高比率之间的差异较大，这有利于税务机关的运作，但缺乏具体的识别标准。任意性较高，可能导致同一行业的企业税负不均，增加企业的经营风险和税负。如果公司经营多种业务，则税法规定，无论其经营项目是否单独核算，应根据其主要项目确定适用的应税所得率，这可能导致申请较低税率的企业获得较高的应纳税所得额应纳税所得额。税率征税。此外，实施核定征费的企业不能享受所得税优惠政策。相比之下，审计和征收方式可以享受部分税收优惠待遇，与税收有关的风险较小，方便投资者和税务机关充分掌握企业的生产经营状况。 。
许多私营企业的经营规模很小，会计核算并不完善。他们只能使用验证和收集的方法。甚至一些私营企业都在试图避免征税，缩小规模，在不同地方经营以及回到小企业的自营状态。放弃检查征费的方式。民营企业规模小，无法形成产业优势，会计核算不完善，降低了企业管理水平，综合取舍，民营企业选择征税，不仅降低了涉税风险，而且降低了税收负担。也有助于企业的长远发展。按照国家规定设置账簿，计算收入，成本，费用，并按时申请纳税申报表。
3。将一些商务招待费转换为商务促销费
，对于私人公司来说，商务娱乐是必不可少的日常支出。许多私人所有者开具发票用于个人和家庭饮食，食物和娱乐费用。不建议通过补偿企业来增加企业成本。税法采用“两头卡”法扣除商务娱乐费。一方面，仅允许根据企业营业额的60％扣除企业发生的商务招待费用，并取消企业招待的个人消费部分。另一方面，营业额的最大扣除额
问题1.租金可以单独租赁，也可以单独计入租金，水电费和其他用品。至少可以少缴财产税。因为租金收入的财产税是根据租金收入的12％计算的。水电费账单可以由租赁方直接支付。
问题2，农场和制衣厂可以做成独立的法人实体。布料厂从农场购买的棉花可以扣除13％的增值税。棉花的农场销售可以免征增值税。
政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第16条规定，农业生产者对自产农产品的销售免征增值税。 《条例》还规定，《条例》中的“农业”一词是指农业，水产养殖，林业，畜牧业，水产养殖业和农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。即，农业，水产养殖，林业，畜牧业和水产养殖业直接生产的初级产品免征增值税。
财政部和国家税务总局关于提高农产品税率的通知（财税[2002] 12号）：自2002年1月1日起，增值税一般为对向农业生产者征税的免税农产品的进项税抵扣率，从10％增加到13％。
《财政部和国家税务总局关于增值税纳税人购买小规模纳税人进项税额减免问题的通知》（财税[2002] 105号） ，从小规模纳税人购买农产品的纳税人可以根据《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税额扣除率的通知》扣除13％的税率。 2002]第12号）。进项税额。