企业所得税申报流程：
1.进入当地税务网站
2.点击年度公司所得税申报表
3.导出公司所得税年度报告的电子文件样本
4.根据结算和付款填写报告
5.完成后，只需将电子文件导入声明中即可。
声明以下五个步骤：
1.转到“本地”国家税务网站。
2.单击“企业所得税年度申报表”。
3.导出公司所得税年度报告的电子文件样本。
4.根据结算和付款填写报告。
5.完成后，只需导入电子文件并进行声明。
第9行=第4行+第5行第6行第7行第8行9.第10行“税率（25％）”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
10.第11行“应付所得税”：根据相关行号计算并报告。第11行=第9行×第10行，第11行≥0。当对纳税人的总部和分支机构采用不同的税率时，第11行≠第9行×第10行。
11.第12行“所得税减免额”：根据税收规定，填写当期实际享受的所得税减免额。第12行≤第11行。
12.第13行“实际预付所得税金额”：报告累计的预付公司所得税金额，并将“当期金额”列留空。13.第14行“特定业务的预付款（税）所得税金额”：根据税法填写特定业务的预付款（税）所得税金额。这行填写了由税务机关预付的企业所得税。
14.第15行“可提供的（可退还的）所得税金额”：根据相关的行号计算并填写。第15行=第11行-第12行-第13行-第14行，第15行≤0，填写0，未填充“此期间的金额”列
15.第16行“上一年度上一年度上缴的所得税超额支付”：报告上一年度已缴纳的，尚未退还上一年度企业所得税的所得税金额，并将在当前纳税年度支付。
16.第17行“本期的实际收入（可退还）所得税额”：根据相关的行号进行计算并报告。第17行=第15-16行，当第17行≤0时，填写0，并将“此期间的金额”列留空。
17.第19行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度的应纳税所得额。未填写“此期间的金额”列。
18.第20行“本月（季度）应税收入”：根据相关行进行计算并报告。每月预付纳税人：第20行= 19行×1/12季度预付纳税人：第20行= 19行×1/4
19.第21行“税率（25％）”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
20.第22行“本月（季度）应付所得税”：根据相关行号进行计算并报告。第22行=第20行×第21行。21.第24行“确定当月（季度）的预付所得税金额”：填写根据税务机关确认的应纳税所得额计算的当月（季度）的应付所得税。
22.第26行，“总部应分得所得税额”：根据此表的月（季度）预付所得税额（第1行至第24行），汇总纳税人总部。根据总预缴比例分摊的当期预缴所得税金额，应当按照不同的预缴方式分别上报和计算：（一）“按实际利润预缴”汇总纳税人总行：第十五条×总部应共享预付款比例（2）“纳税人的总部基于上一纳税年度的平均应纳税所得额”：22×总部应共享预付款比例（3）纳税人总行的“按照税务机关确定的其他方式预付款项”：第24行×总行应分摊的预付比例第26行“总行应分摊预付款项的比例”在计算公式中：跨地区操作对于总纳税人中的总纳税人，总行应分配预付税率的25％；对于在该省经营的纳税人总数中的纳税人，总公司应根据各省的规定分配预付款率。
23.第27行，“所得税金额的集中集中分配”：根据该表月份（季度）的预付所得税金额，汇总纳税人的总部（第1行至第1行） 24），根据财政中央分配的预付比例计算的预付所得税金额，根据不同的预付方法分别报告和计算：
（1）“根据实际利润预付款”的纳税人总行：第15行×预付款集中分配的比例
（2）“根据上一纳税年度的平均应纳税所得额预付款”的纳税人总行摘要：第22行×预付款集中分配的比例
（3）总纳税人总部，“根据税务机关确定的其他方法预付款”：第24行×财政预付款比例的集中分配预付款率应为25％；省内经营的纳税人总数和中央政府分配的预付款比例，应当按照各省的规定上报。
24.第28行“分支机构应分摊所得税金额”：汇总纳税人的总部，并使用该表所在月份（季度）的预付所得税金额（第1行至第24行） ）作为基础，根据分行应分摊的预付款比例计算的预缴所得税金额，根据不同的预付款方式分别报告和计算：
（1）“根据实际利润预付款”的总纳税人总部：第15行×分行应共享预付款比例
（2）汇总的纳税人总行“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额的预付款”：第22行×分行应共享预付款比率
（3）“根据税务机关确定的其他方式预付款”的纳税人总行摘要：第24行×分行应分摊预付款比例