企业所得税纳税申报表（B类）应由获准征收企业所得税的公司填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证，企业的税率由主管税务机关核实。
总收入*应税收入=应税收入
或总成本/（1-应税收入率）*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25％的税率
如果符合小型获利企业的标准，则可以减少税收减免
3.应纳税额
=所得税预付款企业所得税额
您是在说季度公司所得税申报表，对不对？
公司所得税的季度声明是预先声明。营业收入，营业成本和利润总额均按照会计准则填写。同时，在此表中，不是：营业收入-营业成本=利润总额。换句话说，表中的第2列和第3列与第4列之间没有检查关系。
在“营业收入”，“营业成本”和“实际利润”之间没有必然的逻辑关系。因此，在季度公司所得税申报表中，它不需要反映其他业务利润，三项费用（行政费用，财务费用，销售费用），营业外收入和支出等。这些已计入利润总额中，即损益表（（或损益表）总利润本身是指通过扣除期间费用并加上或减去营业外收入和费用而获得的总利润。
季度公司所得税申报表中的运营成本不包括期间费用（营业收入，运营成本和利润总额是根据会计准则计算的），并且未反映在季度公司所得税申报表中。
一个
3.填写特定项目的说明
1.第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入，纳税人可以从银行扣除该行后的非应税收入，免税收入和扣除收入。
2.第2行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。
3.第3行“应纳税所得额”：填写计算结果，使纳税人可以按照税法的规定享受减免税。计算公式：应纳税所得额≤第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
4.第4行“费用总额”：根据费用和费用核实应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写今年发生的各种费用。
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
6，第6行“应纳税所得额”：填写计算结果，纳税人在扣除扣除额后，可以按照银行税法的规定享受收入减免。计算公式：应税收入≤第4行“总成本”÷（1-第5行“经税务机关批准的应税收入率”）×第5行“经税务机关批准的应税收入率”。
7，第7行“总支出”：根据支出转为收入的方法填写此行的纳税人。填写各种支出的累计金额。
8.第8行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
9.第9行“已转换收入”：填写计算结果。计算公式：转换后的收入=第7行“总支出”÷（第1行8“税务机关批准的应税收入率”）。
10.第10行“应纳税所得额”：填写计算结果，纳税人可在扣除税款后根据银行的税法享受收入减免。计算公式：应纳税所得额≤第8行“税务机关批准的应税收入率”×第9行“已转换收入”。
11，第11行“税率”：填写《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率。经济特区企业应当按照国税发[2007] 39号文件规定的税率填写。
12.第12行“应付所得税金额”
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
纳税人根据成本和费用评估应纳税所得额，应纳税所得额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”
根据支出将应税收入转换为应纳税所得额的纳税人=第10行“应纳税所得额”×第11行“税率”
13.第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期，小型和低利润企业，高科技企业以及经税务机关批准或备案的其他减免税的税收优惠。银行=附表33“税收优惠明细表”“税收减免总额” +第40行“税收抵免总额”。
14.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
15.第15行“应付（可退还）所得税额”：填写计算结果。计算公式：应付（退还）的所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”。