一年的增值税和企业所得税-一年的应交企业所得税

提问时间:2020-05-02 08:34
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admin 2020-05-02 08:34
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税务问题:企业应交增值税和企业所得税。

关于企业所得税和增值税的计算?

要求:计算企业全年应缴纳的增值税和企业所得税。

增值税:企业(1)销项税= 500 * 0.17 = 85

业务(2)进项税= 0.34

业务(3)销项税= 150 *(1 + 10%)* 0.17 = 28.05

业务(4)进项税= 34 + 20 * 0.07 = 35.4

业务(5)不能扣除普通发票

应付增值税= 85 + 28.05-0.34-1.4 = 77.31

企业所得税:利润= 500-2 + 165-80-250-35-170-340 = -212

税项调整(1)公务招待扣除限额= 50 * 0.6 = 30或665 * 0.005 = 3.325

应该增加50-3.325 = 46.675

(2)广告费用扣除上限= 665 * 15%= 99.75

应该增加120-99.75 = 20.25

(3)非金融机构利息费用扣除限额200 * 0.05 = 10

应该增加20-10 = 10

(4)不得扣除环保部门的营业外支出的滞纳金和罚款。

应该增加40,000元

营业外支出中的非营利组织捐赠不得在税前扣除

应增加150万元

应税收入= -212 + 46.675 + 20.25 + 10 + 4 + 150 = 18.925

应付所得税= 18.925 * 0.25 = 4.73

一般来说,应该没有问题。如果细节有误,可以再次讨论~~