1.第二季度应缴纳的企业所得税=(2000-1800)* 25%-500 = -450;
因此:第二季无需再缴纳企业所得税,额外的450元人民币税务局将不会退还给企业,而企业将在第三季扣除。
2.应交税金和应交企业所得税的详细帐户中将显示450元的多付所得税:借方余额为450元。
在新的2012年企业所得税季度报告中:营业成本仅指本季度的主要营业成本+其他营业成本(不包括期间费用等)。它不会像以前的旧表格一样自动计算,并且像以前的填充一样是错误的。利润总额:与第2.3行没有逻辑关系,这是指利润表上的利润总额。房地产公司不为房屋收入计税,而是在结转收入时计税,但是可以从利润总额中扣除预付税款。您在第一季度亏损,在第二季度盈利。如果您累积了亏损,则不必付款。相反,第一季度的利润和第二季度的亏损,必须支付第一季度的费用。在年度结算和付款后付款后,如果您支付更多,则可以选择退还税款或选择扣除第二年。严重怀疑您使用的旧表。如果以电子方式提交,则无法举报。