一季度企业所得税会计分录-一季度企业所得税分录

季度企业所得税怎么做会计分录

您通常要弥补所得税，将其结转，然后从帐单中扣除。如果您做相反的事情，则应该借记：应付所得税。贷方：银行存款，因此将是固定的，您的帐户摘要表也不会有问题

季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？

企业所得税季度会计分录为：

1.产生时：

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2.结转时：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

3.付款时：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

第一季度企业所得税如何计提？

《中华人民共和国企业所得税法》第十八条

允许企业在纳税年度发生的亏损结转到下一年，并由下一年的收入弥补，但是最长结转期限不得超过五年。

您去年的未分配利润为负（-120），表示亏损。今年第一季度的总利润（三个月的总计）减去去年的亏损，仅对超额部分需要缴纳所得税。如果少于去年的亏损，则可能无需缴纳企业所得税。

4月无应计费用。由于所得税每季度预缴一次，因此按年结算。