1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
在本季度末提高所得税:借款:所得税贷款:应付税款-所得税借款:今年的利润贷款:当所得税缴纳时的借款:应付税款-所得税贷款:银行存款为在季度末提前付款,并在年底结算,从理论上讲,更多的退款和更少的补充,而支付更多的费用即可申请退税。
您好,会计学院的邹老师回答了您的问题
通常基于利润总额*适用税率
借用;所得税费用贷款:应纳税额-企业所得税
借用;应交企业所得税贷款:银行存款
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