新企业所得税申报表excel-新企业所得税申报表b类

提问时间:2020-05-02 01:07
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admin 2020-05-02 01:07
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新开公司企业所得税季度预缴纳税申报表B类该怎么填

企业所得税季度预付税返还类型B,仅填写收入和批准的收入率,如果没有收入,则填写0。

企业所得税申报表b类、怎么填

企业所得税纳税申报表(B类)应由获准征收企业所得税的公司填写。

1.应税收入

验证方法分为总收益验证和成本验证,企业的税率由主管税务机关核实。

总收入*应税收入=应税收入

或总成本/(1-应税收入率)*应税收入率=应税收入

2.应付所得税

=应税收入* 25%的税率

如果符合小型获利企业的标准,则可以减少税收减免

3.应纳税额

=所得税预付款企业所得税额

企业所得税年度报表(B类)

根据您的声明,根据《中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付款纳税申报表(B类)》,说明如下:

1.表标题项:

1.“税收期”:纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到季度(月)的最后一天。从2009年1月1日至2009年6月30日的报告。

2.填写特定项目的说明

第1行“总收入”:根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入。

第2行“由税务机关批准的应税所得税率”:填写由主管税务机关批准的应税所得税率。(如果您没有明确说明,请检查“企业所得税支付方式的评估表”或咨询主管税务机关。)

第3行“应税收入”:填写计算结果。计算公式:应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。

第4-10行报告空白,即:不要填写。

第11行“税率”:填写《企业所得税法》第4条规定的25%的税率。

第12行“应付所得税金额”

(1)批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果:

根据总收入确定应纳税所得额的纳税人,应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”

第13行“收入税收减免”:填写当期的实际所得税减免,第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收优惠,高新技术企业优惠以及经税务机关批准或备案的其他减免税。(如果没有,请不要填写)

第14行“预付所得税金额”:填写当年的累计预付企业所得税金额。(第一季度预缴企业所得税额)

第15行“可提供的(可退还的)所得税金额”:填写计算结果。计算公式:应付(返还)所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”;当第15行≤0时,在此行中输入0。

企业所得税年度申报表B类如何填写

根据国家规定,填充方法如下:

根据《中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付款纳税申报表(B类)》,其说明如下:

1.表标题项:

1.“税收期”:纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到季度(月)的最后一天。从2009年1月1日至2009年6月30日的报告。

2.填写特定项目的说明

第1行“总收入”:根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入。

第2行“由税务机关批准的应税所得税率”:填写由主管税务机关批准的应税所得税率。(如果您没有明确说明,请检查“企业所得税支付方式的评估表”或咨询主管税务机关。)

第3行“应税收入”:填写计算结果。计算公式:应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。

第4-10行报告空白,即:不要填写。

第11行“税率”:填写《企业所得税法》第4条规定的25%的税率。

第12行“应付所得税金额”

(1)批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果:

根据总收入确定应纳税所得额的纳税人,应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”

第13行“收入税收减免”:填写当期的实际所得税减免,第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收优惠,高新技术企业优惠以及经税务机关批准或备案的其他减免税。(如果没有,请不要填写)

第14行“预付所得税金额”:填写当年的累计预付企业所得税金额。(第一季度预缴企业所得税额)

第15行“可提供的(可退还的)所得税金额”:填写计算结果。计算公式:应付(返还)所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”;当第15行≤0时,在此行中输入0。