已交企业所得税月底结转吗-已交企业所得税需结转

提问时间:2020-05-02 00:30
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admin 2020-05-02 00:30
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本月交了所得税,月底怎么结转,怎么填写报表

企业原来交的所得税年底要结转吗,结转到哪

已付的原始所得税应记录在“应付税款”中

余额将于明年直接结转。

应计所得税应包含在“所得税费用”帐户中

然后结转到“今年的利润”(“今年的利润”将余额结转到“利润分配-未分配的利润”

企业所得税当月缴纳需要计提和结转吗?谢谢!

本月企业所得税已经交了,本月用不用结转?怎么结转?

上缴所得税和结转所得税费用是两个不同的事情,不应混淆。期末,根据计算,根据当期实现的利润总额,如果无调整项目,则必须按照所得税率和会计核算项目计提所得税。

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

所得税结转后,会计分录:

借:今年的利润

贷款:所得税

缴纳所得税时的会计分录:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

这项会计业务的程序为:预扣代扣所得税,结转所得税费用,缴纳所得税。