根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定：对于年应税所得不超过100万元的小微企业，应按减少量应为25％应纳税所得额应按20％的税率缴纳企业所得税；年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的，从应纳税所得额中扣除50％，税率20％缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5％+ 80 * 10％= 130,000元
有两种方法可以验证公司所得税的征收情况。一种是固定利率核算，即根据纳税人的收入按一定百分比计算纳税人的应纳税所得额。对于成本核算不完善或收入不能真实核算但成本核算完善的纳税人，其一般报告期间与一般审计收取的报告期限相同。
另一个是固定的固定金额，也就是说，无论纳税人当前的收入和费用是多少，他们都必须定期缴纳某些税款。此方法适用于没有帐簿或帐户且收入成本不理想的人纳税人，此类纳税人有一个月或一个季度的申报期，具体取决于当地税务机关。
增值税：企业（1）销项税= 500 * 0.17 = 85
业务（2）进项税= 0.34
业务（3）销项税= 150 *（1 + 10％）* 0.17 = 28.05
业务（4）进项税= 34 + 20 * 0.07 = 35.4
业务（5）不能扣除普通发票
应付增值税= 85 + 28.05-0.34-1.4 = 77.31
企业所得税：利润= 500-2 + 165-80-250-35-170-340 = -212
税项调整（1）公务招待扣除限额= 50 * 0.6 = 30或665 * 0.005 = 3.325
应该增加50-3.325 = 46.675
（2）广告费用扣除上限= 665 * 15％= 99.75
应该增加120-99.75 = 20.25
（3）非金融机构利息费用扣除限额200 * 0.05 = 10
应该增加20-10 = 10
（4）不得扣除环保部门的营业外支出的滞纳金和罚款。
应该增加40,000元
营业外支出中的非营利组织捐赠不得在税前扣除
应增加150万元
应税收入= -212 + 46.675 + 20.25 + 10 + 4 + 150 = 18.925
应付所得税= 18.925 * 0.25 = 4.73
一般来说，应该没有问题。如果细节有误，可以再次讨论~~