最好还是检查一下。如果确实无法检查,则您的帐户处理合法。它被确认为营业外收入,您需要缴纳企业所得税。也就是说,您需要支付2000 *所得税税率的所得税。
根据12月份的所得税税率,如果是10%(从12月份的预付款起,您可以享受小型和微型企业的优惠税率),则将向您收取1558元的税款,分录如下
借:应交税费-应交所得税1558
贷款:以前的年度损益调整1558
1.处理坏账
2.营业外收入转入本年度利润
4.预扣所得税5000 * 25%= 1250
借款:利润分配-提取所得税1250
信用额:所得税1250
5.应付所得税
借:所得税1250
应纳税企业所得税1250
6.利润分配
借:利润分配-未分配利润1250
贷款:利润分配预提所得税1250
1.在进行公司所得税的清算和支付时,公司经常账户余额的余额是要检查的关键项目。如果当前成本中包含多个应付或应计项目,则税务机关将要求调整所得税。应纳税所得额;
2.对于长期应收款(坏账或坏账),应在处理时及时向税务机关备案,以免调整其应纳税额;
3.请参阅与所得税有关的税务文件,以避免不必要的麻烦或损失。